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物业出纳培训课件

物业出纳岗位认知职责范围管理日常资金收付业务负责账簿登记与维护保管现金与有价证券办理银行结算业务角色定位作为财务体系中的初级岗位，出纳是物业公司资金流转的第一道关口，也是财务人员职业发展的重要起点。出纳与会计的区别出纳：管理钱，负责收付实务会计：管理账，负责核算与分析

物业企业财务结构财务经理负责财务战略规划、预算控制、资金调度及团队管理，是财务部门的最高负责人。会计主管负责会计核算、报表编制、税务申报等工作，确保账务处理的准确性和合规性。出纳作为资金流转的核心环节，负责日常收付款、银行业务办理、票据管理等工作。

物业出纳工作流程总览日常现金收付包括物业费、停车费等现金收入的收取、保管，以及小额支出的现金支付和现金日记账管理。银行结算业务办理银行转账、支票结算、网银操作等业务，维护银行账户，登记银行日记账。费用报销流程审核报销单据、办理报销支付、登记费用明细，并妥善保管相关凭证。对账与核算

现金收付管理现金收入类型物业管理费现金缴纳商铺租金收取装修保证金、押金临时停车费公共设施使用费现金支出类型员工零星报销小额供应商付款临时劳务费用支付日常办公费用现金管理是物业出纳的基础工作，必须严格遵循收入当日入账、支出事前审批的原则，确保资金安全与账务清晰。

现金业务实操现金日记账管理每日登记现金收支情况，日终结出余额并与实际库存核对。账目必须日清月结，不得出现跨日处理。点钞与验钞技巧熟练掌握一翻、二搓、三拉、四推的点钞方法，使用验钞机进行真伪鉴别，发现假币立即按规定处理。保险柜管理设置严格的保险柜开启权限，钥匙与密码分人保管，定期更换密码，建立出入库登记制度。

银行结算业务基础对公账户管理开户所需材料准备预留印鉴管理银行账户分类使用账户信息变更流程银行转账付款流程审核付款申请单据获取必要审批签字准备转账凭证办理转账手续获取回单并归档网上银行操作要点U盾/密码器严格保管分级授权操作定期修改密码交易后及时核对保存电子回单

支票与票据使用1支票填写规范支票填写必须使用黑色或蓝黑色钢笔，字迹清晰，大小写金额一致。填写时应从左向右紧靠边框书写，避免留有空白。付款人名称、日期、金额等信息必须完整准确。2转账支票与现金支票区别转账支票只能通过银行账户结算，不能直接提取现金；现金支票可以直接提取现金。物业公司日常业务中，应优先使用转账支票，减少现金使用风险。银行承兑汇票处理

银行日记账操作银行日记账基本结构账户信息（开户行、账号）日期、摘要栏收入、支出金额栏余额栏凭证号栏日记账登记规范按照业务发生顺序逐笔登记摘要应简明扼要反映业务内容收支金额准确填写每笔业务后即时计算余额期末对账流程获取银行对账单核对每笔收支记录标注未达账项编制银行存款余额调节表解释差异并调整准确的银行日记账是确保账实相符的基础，应当每日结账，定期与银行对账单核对，发现差异及时查明原因。

月末银行调节表编制确认账面余额查看月末银行日记账最后一笔业务后的余额，确认为调节表中的账面余额。获取银行对账单通过网银或柜台获取月末银行对账单，确认银行账户实际余额。找出差异项目对比银行对账单与日记账，找出未达账项，如未达收款、未达支票等。编制调节表根据差异项目编制银行存款余额调节表，确保调节后的余额一致。银行调节表是物业公司月末必须完成的重要工作，可以发现潜在的账务错误、遗漏或舞弊行为，是内部控制的重要环节。

费用报销管理总览费用报销流程步骤报销人填写报销单直接主管审批财务审核发票真伪及合规性财务负责人审批出纳支付并登记财务归档保存报销单据审核要点发票必须合法有效发票内容与报销项目一致金额计算准确审批手续完整票据粘贴规范按单据大小顺序粘贴不得遮挡发票关键信息发票正面朝上粘贴大型票据折叠粘贴并标注查看提示费用报销是物业公司日常高频业务，出纳作为资金支付环节，必须严格把关，确保流程合规，单据完整。

物业费收费业务流程业主/租户前来缴费业主可通过现场窗口、银行转账、线上支付等多种方式缴纳物业费。出纳需核对业主信息、应缴金额及缴费期限。确认应收金额查询物业管理系统，核实业主当前应缴物业费金额，包括历史欠费、滞纳金等信息。收款并录入系统收取现金或确认转账到账后，在物业管理系统中录入缴费信息，更新业主缴费状态。开具票据按规定开具发票或收据，必须盖章生效。电子发票需通过系统生成并发送给业主。

非业主营收业务主要收入类型临时停车费电梯广告位租赁费公共空间商业活动使用费会所设施使用费装修管理服务费其他增值服务收入收费管理要点制定明确的收费标准和制度使用专用收费系统或POS机提供规范票据建立独立的收入台账定期核对系统数据与实收金额非业主营收是物业公司重要的利润来源，出纳需严格按流程操作，确保收入及时入账，避免资金流失。

保证金管理保证金收取按合同约定收取装修保证金、租赁保证金等，开具专用收据，注明保证