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2025年国考国税面试真题答案

一、单项选择题（每题2分，共10题）

1.国税局的主要职能不包括以下哪项？

A.税收征管

B.税收政策制定

C.税收稽查

D.税收宣传

答案：B

2.根据我国税法，个人所得税的起征点是多少？

A.3000元

B.5000元

C.8000元

D.10000元

答案：B

3.增值税的一般纳税人和小规模纳税人的主要区别是什么？

A.销售额大小

B.经营规模大小

C.纳税方式不同

D.以上都是

答案：D

4.企业所得税的税率是多少？

A.15%

B.20%

C.25%

D.30%

答案：C

5.以下哪项不是国税局的职责？

A.税收征管

B.税收政策制定

C.税收稽查

D.社会保障管理

答案：D

6.我国税收征收管理法规定，纳税人未按照规定期限缴纳税款的，税务机关可以采取以下哪种措施？

A.责令限期缴纳

B.强制执行

C.罚款

D.以上都是

答案：D

7.我国个人所得税法规定，以下哪项收入需要缴纳个人所得税？

A.工资薪金所得

B.稿酬所得

C.财产租赁所得

D.以上都是

答案：D

8.我国企业所得税法规定，企业所得税的征收方式是什么？

A.预缴申报

B.按季预缴，年终汇算清缴

C.按月预缴，年终汇算清缴

D.以上都是

答案：B

9.我国增值税法规定，以下哪项可以作为进项税额抵扣？

A.购进固定资产

B.购进原材料

C.购进办公用品

D.以上都是

答案：B

10.我国税收征管法规定，纳税人有以下哪种行为，税务机关可以责令其限期改正？

A.未按规定设置账簿

B.未按规定报送财务会计报表

C.未按规定报送纳税申报表

D.以上都是

答案：D

二、多项选择题（每题2分，共10题）

1.以下哪些属于国税局的职责？

A.税收征管

B.税收政策制定

C.税收稽查

D.税收宣传

答案：ABCD

2.我国个人所得税的征税范围包括哪些？

A.工资薪金所得

B.个体工商户的生产、经营所得

C.财产转让所得

D.偶然所得

答案：ABCD

3.以下哪些行为属于偷税？

A.伪造账簿

B.隐匿收入

C.虚假申报

D.骗取出口退税

答案：ABC

4.我国企业所得税的征税对象包括哪些？

A.居民企业

B.非居民企业

C.个人独资企业

D.合伙企业

答案：AB

5.以下哪些属于国税局的税收优惠政策？

A.高新技术企业减税

B.小微企业税收优惠

C.农业税收优惠

D.环保税收优惠

答案：ABCD

6.以下哪些属于增值税的征税范围？

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.提供有形动产租赁服务

D.提供无形资产或者不动产租赁服务

答案：ABC

7.以下哪些属于我国个人所得税的专项附加扣除？

A.子女教育

B.继续教育

C.大病医疗

D.住房贷款利息

答案：ABCD

8.以下哪些属于我国企业所得税的税前扣除项目？

A.工资薪金支出

B.职工福利费

C.工会经费

D.业务招待费

答案：ABCD

9.以下哪些属于我国增值税的免税项目？

A.农业生产者销售的自产农产品

B.国际运输服务

C.出口货物

D.个人销售自己使用过的物品

答案：ABC

10.以下哪些属于我国税收征管法规定的税务违法行为？

A.逃避缴纳税款

B.抗税

C.偷税

D.骗税

答案：ABCD

三、判断题（每题2分，共10题）

1.国税局负责全国税收政策的制定和执行。（对）

2.个人所得税的起征点是5000元。（对）

3.增值税的一般纳税人和小规模纳税人的区分标准是销售额大小。（对）

4.企业所得税的税率是25%。（对）

5.国税局不负责社会保障管理。（对）

6.纳税人未按照规定期限缴纳税款，税务机关可以责令限期缴纳、强制执行和罚款。（对）

7.个人所得税的征税范围包括工资薪金所得、稿酬所得和财产租赁所得。（对）

8.企业所得税的征收方式是按季预缴，年终汇算清缴。（对）

9.购进固定资产可以作为进项税额抵扣。（错）

10.纳税人未按规定设置账簿，税务机关可以责令其限期改正。（对）

四、简答题（每题5分，共4题）

1.简述国税局的主要职能。

答案：国税局的主要职能包括税收征管、税收稽查、税收宣传等，负责全国税收政策的执行和监督。

2.什么是个人所得税的起征