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采茶厂现金收支限额与登记规定

一、总则

1.目的

为规范采茶厂现金收支行为，加强财务管理，确保资金安全，提高资金使用效率，结合采茶厂实际运营情况，特制定本规定。

2.适用范围

本规定适用于采茶厂全体员工涉及现金收支的业务活动，以及与采茶厂有现金往来的相关客户。

3.指导原则

遵循采茶厂“品质至上、高效运营、以人为本”的企业文化和经营理念，以保障资金安全、提高运营效益为核心目标。在现金管理过程中，坚持扁平化管理原则，简化不必要的流程，确保信息传递迅速、决策高效。同时，注重安全生产，保障现金存储与流转过程中的安全环境。

二、组织架构与职责划分

1.财务部门

-负责制定和调整现金收支限额标准，根据采茶厂的业务规模、资金流动情况等因素，定期评估并确定合理的现金收支限额。

-对现金收支进行全面登记和核算，确保每一笔现金交易都准确记录在账。严格按照财务制度进行账务处理，保证财务数据的真实性和完整性。

-定期对现金收支情况进行分析和报告，为管理层提供决策支持。通过对现金流量的分析，发现潜在问题，提出优化建议，促进采茶厂资金的合理配置和高效使用。

2.各业务部门

-在现金收支限额范围内开展业务活动，如有超出限额的情况，需提前向财务部门申请并说明原因。

-负责本部门现金收支的初步登记工作，记录每一笔现金交易的详细信息，包括交易日期、金额、用途、相关责任人等，确保信息准确无误，并及时将登记资料传递给财务部门。

3.管理层

-对现金收支限额与登记规定的制定、修改和执行情况进行监督和审批。确保制度符合采茶厂的整体战略和运营需求，保障制度的有效实施。

-根据财务部门的分析报告，对现金管理策略进行决策，合理调整资金安排，以提高运营效益。

三、管理流程

1.现金收入管理流程

-业务人员在收到现金后，应立即填写现金收入登记表，详细记录现金来源、金额、付款人等信息。登记表一式两份，一份自留，一份及时交至财务部门。

-财务部门收到业务人员交来的现金及登记表后，进行复核。核对现金金额与登记表记录是否一致，检查现金的真伪。确认无误后，在登记表上签字盖章，并将现金存入指定的保险柜或银行账户。

-财务人员根据现金收入情况，按照财务核算要求进行账务处理，确保收入准确记录到相应的会计科目中。

2.现金支出管理流程

-员工因业务需要申请现金支出时，需填写现金支出申请表，注明支出原因、金额、预计支出时间等信息，并提交部门负责人审批。

-部门负责人根据业务实际情况，对申请表进行审核。如认为支出合理，签字同意后交至财务部门。

-财务部门收到现金支出申请表后，首先审核申请金额是否在现金支出限额范围内。如在限额内，审核申请表填写是否规范、相关审批手续是否齐全。审核通过后，支付现金，并在申请表上加盖“已支付”印章。如申请金额超出限额，需报管理层审批，经批准后，财务部门方可支付现金。

-现金支出后，财务人员及时进行账务处理，记录支出明细。

四、权利与义务

1.员工权利

-员工有权在符合规定的情况下，按照流程申请现金支出，以满足业务工作的需要。

-对现金收支限额与登记规定有疑问或建议时，有权向财务部门或管理层提出咨询和反馈。

2.员工义务

-严格遵守现金收支限额规定，不得擅自超限额收支现金。如因特殊情况需要超限额处理，必须提前按规定程序申请和审批。

-认真履行现金收支登记义务，确保登记信息真实、准确、完整、及时。如发现登记信息有误，应及时更正。

-妥善保管涉及现金交易的相关凭证和资料，以备查询和审计。

3.客户权利

-客户有权要求采茶厂按照规定的流程和标准进行现金收支操作，确保交易的安全和透明。

-对现金交易过程中有疑问的事项，有权向采茶厂相关部门咨询和核实。

4.客户义务

-按照采茶厂的要求，在现金交易时提供准确的身份信息和交易资料。

-遵守采茶厂的现金收支规定，配合采茶厂完成相关登记和操作流程。

五、监督与奖惩机制

1.监督机制

-财务部门定期对现金收支情况进行自查，检查现金收支是否在限额范围内，登记是否准确及时。每月末，对本月的现金收支情况进行全面盘点和核对，确保账实相符。

-内部审计部门不定期对现金收支限额与登记规定的执行情况进行审计监督。通过抽查凭证、核对账目、实地盘点等方式，检查制度执行过程中是否存在违规行为。如发现问题，及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。

-鼓励员工和客户对违反现金收支限额与登记规定的行为进行举报。对举报属实的，给予举报人一定的奖励。

2.奖励机制

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