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费用报销填写规范及审批流程财务管理部2017-4-3

日常报销费用的种类

目录

一、费用报销四大原则

让我们来看看几个原则分别是什么意思

审批流程发生费用填写费用报销单部门经理签字财务审核票据是否有误总经理审核签字到财务部报销12344审核无误审核未通过,返回报销人

借款流程财务付款审批流程借款人借款借款人走OA流程填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致）。01审批流程：部门经理审核→财务部复核→总经理审批。02财务付款：凭审批后的借款单，财务转账。03

二、报销凭证填写规范

差旅费报销单01必填02填单日期03必填04根据出差申请单填05根据票据分类填06财务07必填08必填09部门经理财务10总经理11财务12

费用报销单必填01填单日期02按票据实际张数填03根据票据实际内容填写04实际发生金额05必填06财务07部门经理08总经理09财务10

除出差费用外的所有费用填写《费用报销单》01若一张报销单上有多个报销项目，如通讯费，餐费等可以填在一张报销单上，但需分行填写清楚02金额：类别相同的票据上的金额合计数，采用阿拉伯数字填列，保留两位小数，合计栏数据前加人民币符号“￥”03金额大写：本张费用报销单金额的大写数字，大写金额前必须加“⊕”，大写后的如为零也必须填零，不能为空白04填写要求：

01专票必须是发票联和抵扣联，电脑打印，字迹清晰；格式规范，发票抬头必须开具公司全称。02内容要齐全：抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目齐全，字迹清楚，金额要准确，大小写要一致，严禁涂改。03印章要齐全，须有收款单位印章（财务专用章或发票专用章）；事业单位的收据，要有财务专用章；企业和个体户须是税务部门统一印制的收据。04取得原始单据因保管不善遗失的，后果自负，公司不予报销！05单据粘贴不规范的财务不予授理。原始单据要求

不予报销的单据

报销凭证票据粘贴方法

大张的发票贴上面小张的发票先贴比粘贴白纸大的发票贴最上面，按粘贴纸的大小叠好。最后，把按要求填妥的《费用报销单》对齐左上角贴上。

把发票对准白纸的左边和上面，涂上胶水，均匀往下，往右贴，不超出白纸的范围。发票粘贴要求把填写好的面单，粘在贴了发票的白纸左边，对齐、贴牢。写上本面单所贴发票的张数。

发票钉在《费用报销单》上，把填报的内容和金额挡住了。

只拿回来一堆发票，没写费用项目，没写金额，无从下手，退回去，请对方按要求贴好再拿过来！

如何核对发票信息发票章与名称一致核对公司开票信息

温馨提示在发生费用之前先询问清楚对方是否提供正规发票，建议尽可能去正规的商户消费；取得发票时请核实一下发票信息，单位名称、税号、财务章是否正确；根据业务发生的实际月份，尽量当月发生的业务费用当月报销；增值税专用发票尽量粘贴在一起。