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综合保税区向自由贸易园区转型研究——以大连保税区为例

1基本概念的界定及研究的理论基础

1.1主要概念的界定与对比分析

1.1.1综合保税区的内涵及特点

综合保税区的内涵：即为具有保税港区功能的海关特殊监管区域，并把货

物保税功能、保税物流功能、转口贸易功能、出口加工等功能集于一身，

综合保税区已经发展成为国内开放程度最高的经济区域之一。

关于综合保税区的特点，首先体现在综保区具有的功能上，与普通只具有

单一功能的保税区不同，综合保税区的功能更加的丰富与完善，即包括出

口加工功能、物流分拨功能、货物保税仓储功能、转口贸易功能、国际贸

易功能等中的三种或者三种以上的功能。因此其功能方面的优势相对于普

通保税区更加明显。其次，综保区的特点体现在其具有的政策优势上，其

中最为突出的为税收政策方面的优惠，即包括最为基本的进入区内的国外

货物保税和对于进入保税区内的国内货物认为是出口，并对其实行退税；

对于自由交易的区内货物不征收消费税和增值税；对于综保区内的出口加

工型货物实行减税和退税政策。最后，其特点体现在对于货物的监督管理

方面，在没有国家海关规定的特殊物品以外，对于某物品进行进出口贸易

无需申请许可证管理，而只需进行海关备案即可。

1.1.2自由贸易园区的内涵及特点

本文所提到的自由贸易园区是指在社会主义市场经济条件下的特殊监管区

域，例如2013年所成立的中国（上海）自由贸易试验区，它是在上海四

个保税区的基础上设立的区域性自由贸易园区，位于上海浦东境内，是中

国国家战略层面的自由贸易园区。总之，中国上海自由贸易试验区是根据

我国法律法规在上海境内设立的区域性经济特区。这种方式市属于一国

（或地区）境内关外的贸易行为，即某一国（或地区）在其辖区域内划出

一块土地作为市场对外贸易，并且对于该区域内的商业活动不过多的使用

行政干预、且针对区域外运入的货物减免关税或者给予优惠。这与世界上

多个国家之间形成的自由贸易区（FTA）不同，例如欧盟、北美自由贸易

区、东盟，他们是通过共同协商谈判来定制区域内的贸易及投资规则，而

自由贸易园区是指一国在自己的境内设立的特殊监管区域，自己的地盘自

己定制游戏规则。

1.2研究的理论基础

1.2.1制度创新理论

制度创新指的是通过制度的改革创新可以使创新者或者是创新个体获得利

益最大化，制度创新的具体表现可以概括为：制度的首次提出、特定组织

行为的变化、制度环境的变化以及制度规则的变化。制度创新的形成和发

展是因为当前的制度结构无法跟随经济的发展速度，无法实现资源的最优

配置，并且制度创新所带来的收益大于其创新产生的成本。

制度创新理论的提出和拓展早在20世纪70年代就已经开始，首次提出

并研究该理论的学者是美国经济学家道格拉斯·诺斯，他研究的主要内容

是制度创新对技术创新的影响作用，并首次提出了创新理论模型。制度创

新理论从严格意义上属于制度经济学领域，其主要代表人物包括科斯、加

尔布雷斯、诺斯、弗里曼和尼尔森等。以上这些制度创新经济学家所提出

的制度创新理论可以概括为以下几点：首先是对于制度创新概念的界定，

诺斯认为制度创新是一种对现存制度变革的行为，该过程包括新制度的出

现与演进；其次对于制度创新的动力方面的研究，多数经济学家都认为追

求利益最大化是制度创新的最终动力；然后在对于制度创新主体的研究

中，一般认为个人、团体和政府机构是其创新的主体，并且根据它们层次

之间的差异可分为不同种类的制度创新，但是，因为制度创新产生的成本

费用较大，政府自然也就成为了制度创新的主力军；最后是在关于制度创

新的作用方面，其作用包括促进经济增长和决定技术创新这两个方面。

1.2.2区域增长极理论

20世纪50年代法国经济学家佩鲁提出了增长极理论，其主要内容主要

有以下三个方面：首先是把主导产业作为增长极的相关研究，该部分研究

的重点是主导产业部门对经济发展具有推动作用，重点分析了产业间的关

联效应；除此之外，该研究对于如何选取区域的主导产业以及调整产业结

构都有着详尽的介绍。其主要观点为：经济资源是有限的而且存在着极化

的过程，总体来看，增长极首先会在主导部门产生，然后通过关联效应传

导到其他相关产业并引导其发展，最终实现整个区域的经济发展；其次是

把具体的空间单元作为增长极的相关研究，该研究主要分析了增长极的空

间特征并从极化效应和扩散效应之间的相互影响过程及机制上强调增长点

对区域经济的影响；总而言之，增长极理论对于区域经济发展以及在区域

经济发展上的应用都有着不可或缺的指导意义。尽管自由贸易园区作为一

个特殊监管区域并不是严格意