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司法会计鉴定风险管理与合规性研究

目录

一、内容概括．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5

1.1研究背景与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5

1.1.1司法会计鉴定的重要性．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

1.1.2风险管理与合规性的必要性．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7

1.2国内外研究现状．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

1.2.1国内研究进展．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

1.2.2国外研究动态．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11

1.3研究内容与方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12

1.3.1主要研究内容．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13

1.3.2研究方法选择．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14

1.4研究创新点与不足．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15

1.4.1研究创新之处．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16

1.4.2研究存在的不足．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18

二、司法会计鉴定风险识别与分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19

2.1司法会计鉴定风险概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19

2.1.1风险的定义与特征．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21

2.1.2司法会计鉴定的风险类型．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22

2.2鉴定过程风险识别．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24

2.2.1收案阶段风险．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26

2.2.2调查取证阶段风险．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28

2.2.3分析鉴定阶段风险．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28

2.2.4出具报告阶段风险．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29

2.3风险因素分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31

2.3.1主观因素．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．32

2.3.2客观因素．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．36

2.4风险评估方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．38

2.4.1定性评估方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．39

2.4.2定量评估方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．41

三、司法会计鉴定风险控制措施．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．41

3.1风险控制理论概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．42

3.1.1?风控基本原理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．44

3.1.2风控策略选择．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．46

3.2鉴定机构内部风险控制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．47

3.2.1组织架构与制度建设．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．48

3.2.2业务流程管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．49

3.2.3人员管理与培训．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．51

3.2.4技术手段应用．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．53

3.3