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2025年基金从业资格证考试卷

第一部分单选题(100题)

1、（）是指在基金清算或其他约定时点，对已经分配的收益进行重新计算。

A.业绩报酬

B.回拨机制

C.门槛收益率

D.追赶机制

【答案】：B

2、2008年9月19日，证券交易印花税只对（）按（）征收。

A.受让方；1%

B.受让方；10%

C.出让方；1‰

D.出让方；10%

【答案】：C

3、（2017年真题）股权投资基金的当事人有（）。

A.基金投资者

B.基金管理人

C.基金托管人

D.以上三个选项都是

【答案】：D

4、契约型基金是依据（）设立的一类基金。

A.基金合同

B.基金公司章程

C.委托书

D.基金收益承诺书

【答案】：A

5、关于息票债券和贴现债券，以下表述正确的是（）.

A.息票债券和贴现债券是按照计息方式分类的两种常见债券类型

B.贴现债券是指在发行时不规定利率、券面不附息票，折价发行的债券

C.息票债券一般来说属于短期债券

D.与息要债券和贴现债券同属种分类方法下债券类型的还有金融债券

【答案】：B

6、甲在担任A基金管理公司基金经理期间，将A基金管理公司的研究报告发送给在B基金管理公司做投资研究工作的同学乙供其参考。甲违反了（）规范的要求。

A.守法合规

B.诚实守信

C.保守秘密

D.忠诚尽责

【答案】：C

7、()又称违约风险，是企业在付息日或负债到期日无法以现金支付利息或偿还本金的风险，严重时可能导致企业破产或倒闭。

A.经营风险

B.财务风险

C.流动性风险

D.市场风险

【答案】：B

8、关于拖售权条款，以下表述正确的是（）

A.拖售权通常与第一拒绝全条款同时出现

B.拖售权又称为共同出售权

C.行使拖售权的交易下，交易价格以股权投资基金与第三方协商确定的交易价格为准

D.拖售权条款赋予创始股东很大的权力，一般创始股东会要求加入投资协议中

【答案】：C

9、基金销售人员的以下行为中，不合规的是（）。

A.向不同风险承受能力的投资者推介不同的基金

B.向投资者进行基金宣传推介和销售服务时，公平对待投资者

C.向投资者重点揭示基金投资风险

D.向个别认购金额较大的投资者收取费用低于招募说明书中所列费率

【答案】：D

10、下列关于财务尽职调查的说法中，错误的是（）。

A.财务尽职调查多使用趋势分析、结构分析等分析工具

B.财务尽职调查是投资及整合方案设计、交易谈判、投资决策不可或缺的前提

C.财务分析是尽职调查工作的核心，涉及业务、资产等

D.财务尽职调查强调发现企业的投资价值和潜在风险

【答案】：C

11、股份有限责任公司营业执照签发日期为（）。

A.公司开业日期

B.公司成立日期

C.公司股份发售日期

D.公司上市日期

【答案】：B

12、以下有关基金内部收益率的说法中，错误的是（）。

A.可分为毛内部收益率和净内部收益率

B.毛内部收益率计算基金项目投资和回收现金流的内部收益率

C.一般来说，毛内部收益率小于净内部收益率

D.净内部收益率计算投资者出资和分配现金流的内部收益率

【答案】：C

13、关于可转换债券的价值，下列说法中，错误的是（）。

A.可转换债券价值=纯粹债券价值+转换权利价值

B.股价上升，转换价值上升，相反，若普通股的价格远低于转换价格，则转换价值就很低

C.可转债的市场价值通常低于转换价值

D.可转债的价值必须高于普通债券的价值，因为可债券的价值实际上是一个普通债券加上一个有价值的看涨期权

【答案】：C

14、下列不属于显性成本的（）。

A.佣金

B.印花税

C.过户费

D.市场冲击

【答案】：D

15、证券公司目前主要通过设立（）进入股权投资基金管理行业。

A.基金公司

B.基金子公司

C.投资管理公司

D.投资管理子公司

【答案】：D

16、从募集主体机构的角度看，我国股权投资基金的募集方式包括（）

A.自行募集

B.广告募集

C.上市募集

D.公开募集

【答案】：A

17、（）不属于我国证券投资基金业发展的主要线索。

A.基金主管机构的变化

B.基金投资对象的多样化

C.基金监管法规的完善

D.主流品种的变迁

【答案】：B

18、当基金宣传推介材料出现违规情形时，对直接负责的基金管理公司高级管理人员的行政监管处罚措施不包括（）。

A.监管谈话

B.出具警示函

C.拘留

D.暂停履行职务

【答案】：C

19、下列关于个人投资者需求的影响因素，说法错误的是（）。

A.投资能力

B.家庭情况

C.对风险和收益的要求

D.道德观念

【答案】：D

20、某公司注册资本100万元，有人要投资100万人民币，投资后占2%的股份，公司投资后估值为