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财务报销流程

培训PPT

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零一

零二

零三

目录

费用报销管理办法

业务招待费报销

差旅费报销

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零一

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费用报销管理办法

一.责任明确原则.

二.费用划分原则.

三.费用清晰原则

四.及时报支入帐原则

以上事项支出低于二万元必须经领导审批,超过二零零零零元报经理会议研究决定.未经审批的费用一律不得报销.

五.费用申请原则

员工出差

业务招待

外出参加会议及培训

物品采购

出差申请单

招待申请单

培训、会议申请表

购买用品申请单

业务经办人

业务审核人

审批人

责任人

财务审核人

对所办理经济业务的真实性、正确性,对所填写的各类报销凭证的真实性、准确性、完整性负责.

部门负责人.对所审核业务的真实性、合理性负直接责任.

财务人员.对费用报销的合法性、合规性、金额的准确性负直接责任.

总经理或副总.对费用报销的合法性、合理性负责.

零二

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业务招待费报销

经办人办理报销凭证

部门负责人业务审核

财务部审核

副总经理或总经理审批.

基本要求:

（一）准确填写付款单位的全称及付款日期；

（二）详细填写经济业务内容、单位、数量、单价、金额,不允许涂改,大小写必须相符；

（三）票据上必须加盖有出具票据单位的“发票专用章”或“财务专用章”,且有收款人签名(或盖章)；

（四）购物发票:出现购“用品”、“计算机配件”、“书籍”等,必须附有加盖与票面相同印章的购货清单.

注意事项:取得的原始凭证不符合上述基本要求,出现以下情况,财务部一律不予报销.

（一）发票或收款凭证有涂改、挖补或模糊不清；

（二）购物发票与验收单在数量、金额上不相符；

（五）套开票、连号票一律不予报销；

（六）其他未符合合法原始凭证基本要求的不予报销；

（七）以合法票据抵付不合法票据不予报销.

（三）发票或收款凭证的收款项目与收款单位经营范围不相符；

（四）发票或收款凭证属过期停用或伪造的；

招待范围

招待管理

公司上级主管部门检查指导工作、业务单位来公司洽谈业务、沟通交流及与关联单位的业务往来等.

一．财务部门负责根据公司业务量制定招待费预算,纳入年终考核,每月底通过分析预算完成情况来进行监督和控制.

二．原则上由室统一负责市内业务招待的安排管理工作.

三．对于超预算标准的业务招待费,财务部门不予报销.

三．严格控制陪客人数,原则上陪客人数不得超过客人数.

招待标准

一．严格执行招待标准,每次招待费用不得超过申请单审批的金额,凡超出部分由经办人员和陪同人员自行支付.

二．招待标准:省及市级领导人均控制在一二零—一五零元内；市相关部门和业务单位高管人员人均控制在一零零—一二零元内；区、乡镇和一般业务单位人员人均控制在六零—一零零元内.

零三

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差旅费报销

出差审批程序

一．员工出差前应详细填写《出差申请单》,注明事由、地点、行程、日期、随行人员、交通工具等,经分管负责人审批后报室统一安排.

二．外出参加会议或培训的人员,需持总经理批示明确意见的文件、通知等办理出差申报手续.

三．非本公司人员确因公司业务需要出差的,由相关部门提出申请,经总经理批准后,按我公司员工出差的程序办理出差手续.

注:一类城市指北京、天津、上海、广州、深圳、重庆、西安、南京、武汉、成都、沈阳、大连、杭州、宁波、无锡、青岛、济南、厦门、福州、长沙等；

二类城市是指一类城市以外的其他城市（不包括亳州市区）.

标题文本预设

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差旅费报销注意事项

一．凡夜间乘坐火车或连续乘火车超过八小时（含）者,可以乘坐火车卧铺.根据业务重要程度、时间要求和路途远近等客观因素可额外提出申请.

三.．自带车出差人员不再报销长途交通费及补贴市内交通费.

二.以下情况可向室申请派用车辆.

一．部门副职以上人员.

二．单程距离在四零零公里以内.

三．同行人数超过三人,派车费用经济时.

四．随身携带物品较多或极为重要时.

五．需要速去速归,乘车不方便时.

差旅费报销注意事项

四．出差人数在两人以上,可与职级最高者入住同一酒店,但限于普通标准间；住同一标准间的,适用两人中最高标准.