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珠海高凌信息科技股份有限公司

内部审计制度

2025年7月

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第一章总则

第一条为了规范珠海高凌信息科技股份有限公司(以下简称“公司”)内

部审计工作，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益,依据《中华人民共

和国公司法》《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国审计法》《审计署关于

内部审计工作的规定》等法律法规和《珠海高凌信息科技股份有限公司章程》的

相关规定,结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度所称内部审计是指由公司内部机构或人员，对公司内部控制

和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等

开展的一种评价活动。

第三条本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关

人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：

（一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；

（二）提高公司经营的效率和效果；

（三）保障公司资产的安全；

（四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。

第四条公司董事会对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内

部控制制度应当经董事会审议通过。公司董事会及其全体成员保证内部控制相关

信息披露内容的真实、准确、完整。

第二章一般规定

第五条公司在董事会下设立审计委员会，制定审计委员会相关细则。审计

委员会由三名董事组成，其中独立董事为两名，且其中一名独立董事为会计专业

人士并担任召集人。

第六条公司在董事会审计委员会下设立内审部，对公司财务信息的真实性

和完整性、内部控制制度的建立和实施等情况进行检查监督。内审部对审计委员

会负责，向审计委员会报告工作。

第七条内审部配置专职人员从事内部审计工作，且专职人员应具备与内部

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审计工作相关的专业知识，熟悉相应的法律法规和公司制度，具有较丰富的实践

经验。审计人员每年应保证一定的后续教育时间，通过参加各类培训、业务研讨、

内部学习等形式，更新专业知识、提升业务能力。

第八条内审部的负责人必须专职从事内部审计工作，由董事会审计委员会

提名，董事会任免。

第九条内审部应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财

务部门合署办公，不负责公司及其控股子公司经营活动和内部控制的决策与执行。

第十条公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司应当积

极配合内审部依法履行职责，不得妨碍内审部的工作，不得对审计人员进行打击

报复。

第十一条公司实行审计回避制度，与审计事项有牵涉或亲属关系的人员不

得参与内部审计工作。审计人员若与被审计单位、个人有关联关系或可能影响审

计结果客观、公正的其他关系,该审计人员应予回避。

第三章职责和总体要求

第十二条审计委员会在指导和监督内审部工作时，应履行以下主要职责:

（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；

（二）至少每季度召开一次会议，审议内审部提交的工作计划和报告等；

（三）至少每季度向董事会报告一次，内容包括但不限于内部审计工作进

度、质量以及发现的重大问题；

（四）协调内审部与会计师事务所、政府审计机构等外部审计单位之间的

关系。

第十三条内审部应当履行以下主要职责:

（一）对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的

内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；

（二）对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的

会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法

性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩快报、自

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愿披露的预测性财务信息等；

（三）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主

要内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为；