幼儿园赢利目标预算.docVIP

赢利目标预算（创业项目预算）

一、为何幼稚园赢利前提是要做出一套适合本园赢利模式？

???????赢利模式:是一套能保持幼稚园长久赢利方法,不仅是投资人而且还有本企业教职员行动指南和工作方向

二、赢利未达成目标原因

??????幼稚园亏损原因或幼稚园赢利不多原因分析:

●工资过高

●房租（折旧）过高

●经费过高

●生源过少

●收费太低

●环境不好

●老师素质不高

●团体不团结

●?。。。。。。

三、对幼稚园重新定位

??按教育认知规律,把幼稚园定位为标准化,要完成以下三个任务:

１、确定幼稚园收费标准:用三大成本边际成本计算法

２、确定五觉教育环境标准:教育环境按标准重新设置

３、训练成团体标准:团体重新洗牌培训

四、确定幼稚园收费标准

（一）成本到推法,重新确定幼稚园价格定位法

１、生均标准工资成本

??????幼稚园成本通常由工资、房租（或折旧）、办学经费三部分组成

●?标准老师工资是:1个老师工资10个（教育局标准7人）学生分摊

????如老师工资是每个月1500元,

????每位学生每个月工资成本为

????1500元÷10个学生=150元/生/月

????每位学生每学期工资成本为:

????150元/生/月×6个月=900元/生/学期

能够想象低于900元/学期收费幼稚园必需是公办园,房屋是免租金,办学经费是财政拨款。

２、生均房租成本

●?标准房租:一个学生分摊7平方建筑面积（教育局标准7平方）

????按二线城市办公用房平均房租价10元/平方/月

????每位学生每个月房租（折旧）成本为

????7平方×10元/平方/月=70元/生

???每位学生每学期房租（折旧）成本为:

???70元/生×6个月=420元

３、生均办学经费成本

●??标准经费（包含公务费、教学设备购置费、修缮费、业务费）

?????一个学生分摊标准经费约为工资和房租二分之一

????每生每个月经费成本为:

???（150元+70元）÷2=110元/生/月

????每生每学期经费成本为:

????110元/生/月×6个月=660元

????通常幼稚园成本是三项成本各占三分之一

附:《幼稚园成本指标表》

三项成本累计

每位学生每个月成本为

月生均成本:150元/生/月+70元/生+110元/生/月=330元/生/月

每位学生每学期成本为:

学期生均成本:900元/生/月+420元/生+660元/生/月=1980元/生/学期

??????分析:

??????幼稚园月边际成本:按月收费幼稚园,低于330元收费幼稚园是亏损园或五觉环境不标准园

幼稚园学期边际成本:按学期收费幼稚园,低于1980元收费幼稚园是亏损园或五觉环境不标准园

注:随各地老师工资和房租水平不一样,这两个指标会随之改变。

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个性化问题一:当实施小班制时,一个老师成本没有10个学生,成本还会上升,怎样破解边际成本？

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个性化问题二:当生源不足时,一个学生平均建筑面积会上升,成本也跟着上升,怎样破解边际成本？

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五、完成五觉教育环境标准教职员培训和装修预算

１、计算本园学期边际成本和盈利情况:

???????过去每学期平均成本÷幼稚园现有学生人数=本幼稚园每生边际成本

???????收费标准－每生边际成本＞０,幼稚园盈利

??????收费标准－每生边际成本＜０,幼稚园亏损

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２、按赢利目标,对幼儿收费重新定价,提供四级幼稚园品质定位

???????一级标准园:实现标准VI、环境、教学、团体四标准园（30万元升级取得园长、全园培训,标准环境、标准课程、标准团体训练各一套）

???????二级标准园:实现标准VI、环境、团体三标准园（10万元升级取得园长、全园培训,标准环境、标准团体训练各一套）

???????三级标准园:实现标准VI、团体二标准园（5万元升级取得园长、全园培训,标准团体训练一套）

???????四级园:实现标准VI园（1万元升级,取得园长培训）

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思索:1、30万元预算怎样办出一所一级标准园？

??????????2、1万元预算怎样实现标准园经营要求？

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六、完成赢利目标预算（结果导向管理法）

???????????????????????????????????????????幼稚园标准化指标表及赢利目标预算

责任人

项目

责任

内容

标准

指标

达标

奖励

未达标

处罚

每生

成本

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单位责任人指标

企业发展

企业年发展速度

（年底奖标准）

增加20%

(或学生总数