2023年K会计分录大全.pdfVIP

序

业务合适的内容会计分录

号

资产类

借:现金

1提现时

贷:银行存款/帐户核算

借银行存款/帐户核算

2存现时

贷:现金

借银行存款

2收到应收款项贷应收账款/部门核算/供应商/客户核算

贷:应收票据

借其他应收款人（员辅助）

贷库存现金

因支付内部职工出差等原因所需收到出差人员交回的差旅费剩余款并结算时

3的现金，按支出凭证所记载的金借库存现金按（实际收回的现金）

额借管理费用或销售费用按（应报销的金额）/部门

核算

贷其他应收款按（实际借出的现金）/人（员辅助）

1.属于库存现金短缺

借待处理财产损溢

贷库存现金

2.属于现金溢余

借库存现金

贷待处理财产损溢

3.待查明原因后作如下处理

如为现金短缺，属于由责任人赔偿的部分

借其他应收款一应收现金短缺款X（X个人）

借库存现金

贷待处理财产损溢

每日终了结算现金收支，财产清

属于应由保险公司赔偿的部分

4查等发现的有待杳明原因的现金

借其他应收款一应收保险赔款

短缺或溢余.

贷待处理财产损溢

属于无法查明的其他原因

借管理费用一现金短缺

贷待处理财产损溢

如为现金溢余，属于应支付给有关人员和单位的

借待处理财产损溢

贷其他应付款一应付现金溢余X（X个人或单

位）