出纳笔试试题及答案.docVIP

出纳笔试试题及答案

一、单项选择题（每题2分，共10题）

1.库存现金日记账应采用（）。

A.活页账簿B.卡片账簿C.订本账簿D.备查账簿

2.企业一般不得从本单位的现金收入中直接支付现金，因特殊情况需要支付的，应事先报经（）审查批准。

A.单位负责人B.上级主管部门C.开户银行D.财税部门

3.下列结算方式中，只能用于同城结算的是（）。

A.支票B.银行汇票C.商业汇票D.委托收款

4.企业收到的银行汇票，应借记（）账户。

A.其他货币资金B.银行存款C.应收票据D.库存现金

5.银行本票的提示付款期限自出票日起最长不得超过（）。

A.1个月B.2个月C.3个月D.6个月

6.下列各项中，不属于其他货币资金的是（）。

A.外埠存款B.存出投资款C.信用卡存款D.备用金

7.企业的工资、奖金等现金的支取，只能通过（）办理。

A.基本存款账户B.一般存款账户C.临时存款账户D.专用存款账户

8.支票的提示付款期限是（）。

A.自出票日起5天B.自出票日起10天C.自出票日起15天D.自出票日起20天

9.企业因采购地点不固定，交通不便，生产或者市场急需，抢险救灾以及其他特殊情况必须使用现金的，应向（）提出申请。

A.开户银行B.上级主管部门C.本单位负责人D.财政部门

10.企业现金清查中，发现库存现金较账面余额短缺500元，在未查明原因之前，应借记的会计科目是（）。

A.待处理财产损溢B.营业外支出C.其他应收款D.管理费用

答案：1.C2.C3.A4.B5.B6.D7.A8.B9.A10.A

二、多项选择题（每题2分，共10题）

1.以下属于出纳工作内容的有（）。

A.办理现金收付B.登记现金日记账C.登记总账D.保管库存现金

2.现金的使用范围包括（）。

A.支付职工工资B.结算起点以下的零星支出C.向个人收购农副产品D.支付购货款

3.下列票据中，可用于同城结算的有（）。

A.支票B.银行本票C.银行汇票D.商业汇票

4.银行存款日记账的登记依据有（）。

A.银行收款凭证B.银行付款凭证C.现金收款凭证D.现金付款凭证

5.企业可以设立的银行存款账户有（）。

A.基本存款账户B.一般存款账户C.临时存款账户D.专用存款账户

6.下列各项中，属于其他货币资金核算内容的有（）。

A.外埠存款B.存出投资款C.信用卡存款D.银行承兑汇票

7.以下关于现金清查的说法正确的有（）。

A.现金清查一般采用实地盘点法

B.清查小组盘点时，出纳人员必须在场

C.清查结束后应根据盘点结果编制现金盘点报告表

D.现金长款或短款均计入营业外收支

8.支票可分为（）。

A.现金支票B.转账支票C.普通支票D.划线支票

9.下列结算方式中，适用于异地结算的有（）。

A.银行汇票B.商业汇票C.委托收款D.托收承付

10.企业到银行办理银行汇票时，应借记的科目可能有（）。

A.其他货币资金B.银行存款C.库存现金D.应收票据

答案：1.ABD2.ABC3.ABD4.ABD5.ABCD6.ABC7.ABC8.ABC9.ABCD10.A

三、判断题（每题2分，共10题）

1.出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。（）

2.企业的库存现金限额由企业自行确定。（）

3.银行汇票可以用于转账，也可以用于支取现金。（）

4.企业银行存款日记账与银行对账单如有不符，一定是企业或银行记账有误。（）

5.商业承兑汇票由银行承兑。（）

6.库存现金日记账和银行存款日记账必须采用订本式账簿。（）

7.企业可以坐支现金。（）

8.银行本票见票即付。（）

9.企业的备用金属于其他货币资金。（）

10.支票的出票人可以是企业、个人和单位。（）

答案：1.√2.×3.√4.×5.×6.√7.×8.√9.×10.√

四、简答题（每题5分，共4题）

1.简述现金管理的基本原则。

答案：现金管理基本原则