学校财务管理报账制度和实施细则.pptxVIP

学校财务管理报账制度和实施细则学校财务管理报账制度和实施细则旨在规范学校财务管理流程，确保资金安全、高效使用，并有效防范财务风险。hgbyhrdssggdshdss

报账制度的目的和意义11.规范财务管理报账制度是财务管理的重要组成部分，它能够有效规范学校的财务行为，确保资金的安全和使用效益。22.提高财务效率报账制度能够优化报账流程，简化报账手续，提高资金流转效率，避免资金积压和闲置。33.加强财务监督报账制度是财务监督的重要手段，能够有效预防和遏制财务违规行为，维护学校的财务安全。44.促进廉政建设报账制度的完善和实施能够有效预防和遏制腐败现象，维护学校的廉洁形象。

报账制度的适用范围学校财务本制度适用于学校所有财务活动，包括预算编制、资金管理、收入支出、资产管理、债务管理等。师生活动本制度涵盖师生相关的各种财务活动，例如差旅费报销、会议费用报销、培训费用报销等。教学科研本制度也适用于学校教学科研相关的财务活动，例如科研项目经费报销、教材采购报销等。外部资金本制度还包括对学校接受的外部资金，例如捐赠、项目资金等进行管理。

报账流程和审批环节1申请报销填写报销单，提交相关凭证2部门初审部门负责人审核报销单据，确认金额和内容3财务审核财务部门审核报销单据，核对金额，查验凭证，确认报销项目是否符合规定4校长审批校长或授权人审核报销单据，确认报销金额，签署审批意见学校财务管理报账流程遵循严格的制度规范，各环节需要层层审核，确保报销金额准确无误，支出符合预算，并符合学校财务管理规定。

报账单据的要求和填写规范完整性报账单据应包含所有必要的信息，如日期、项目名称、金额等。缺失信息将导致报账流程无法进行。准确性报账单据上的所有信息应准确无误，避免出现错误或遗漏。任何不准确的信息都可能导致报账被拒绝。规范性报账单据应按照学校财务管理制度的要求进行填写，包括使用标准的格式、字体和字号。清晰度报账单据应清晰易懂，字迹工整，避免使用潦草的字迹或过于复杂的格式。

差旅费报销标准和报销流程1报销标准差旅费报销标准应根据学校的实际情况制定，并与相关政策法规相一致。2报销流程差旅费报销流程应明确、规范，并包括申请、审批、报销、核算等环节。3审批权限不同金额的差旅费报销应设置相应的审批权限，并由相关部门进行审批。4报销凭证报销人员应提供完整的报销凭证，包括机票、火车票、住宿发票、餐饮发票等。5报销时间差旅费报销应在规定的时间内进行，并及时进行核算。

会议费用报销标准和流程费用预算会议举办前需进行费用预算，制定合理预算，控制开支。费用报销会议结束后，需提交会议相关资料，进行费用报销。报销流程会议费用报销需经相关部门审批，并进行财务审核。报销标准根据学校相关规定，会议费用报销需符合相关标准。资料保存报销单据和相关资料需妥善保管，并存档备查。

办公用品采购报销流程办公用品采购报销流程需严格执行，确保资金使用合规、合理、透明。1申请部门提出采购申请，填写办公用品采购申请单，并附上相关证明材料。2审批主管领导审批申请，并签字确认。3采购采购部门根据审批结果，进行办公用品采购。4入库验收合格后，办公用品入库，并进行登记管理。5报销部门填写办公用品报销单，并附上相关票据，提交报销。报销流程完成后，财务部门进行审核，并支付款项。

招待费用报销标准和流程1申请填写招待费用报销单2审批部门负责人审批3报销提交财务部门报销4审核财务部门审核报销单招待费用是指学校为接待来访人员或参加活动而发生的费用，例如餐费、住宿费、交通费等。招待费用报销标准应根据学校的财务制度和相关政策制定，并应合理控制，避免浪费。招待费用报销流程应严格执行，并应建立健全相关制度，确保报销手续齐全，流程规范。

培训费用报销标准和流程1培训申请提交培训申请，部门领导审批2培训预算审核培训预算，确保合理性3培训费用报销提交培训费用报销单据4财务审核财务部门审核报销单据5审批付款财务部门审批付款培训费用报销流程清晰，确保费用合理合规。培训申请需经过部门领导审批，并提交培训预算，确保培训经费的合理使用。培训结束后，应提交相关培训资料，如培训证明、发票等，作为报销凭证。财务部门审核报销单据，确保符合学校财务管理制度，并进行审批付款。

固定资产采购报销流程1申请部门提出固定资产采购申请，填写固定资产采购申请表，说明采购目的、预算金额、采购数量、规格型号等信息。2审批学校相关部门进行审核，审批人员根据学校预算、财务制度等进行审核，批准或拒绝采购申请。3采购学校财务部门根据审批结果，办理采购手续，并与供应商签订采购合同，进行货物验收。4报销完成验收后，相关部门提交报销单据，财务部门审核后进行报销，将款项支付给供应商。5登记固定资产管理部门进行登记，将新购入的固定资产纳入固定资产管理系统，建立资产台