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目录01税务管理概述02云南税务体系03云南税务信息化04云南税务服务05云南税务风险管理06云南税务培训内容

税务管理概述PARTONE

税务管理定义税务管理是依据国家税法及相关法规，对税收活动进行规范和监督的过程。税务管理的法律基础税务管理包括税收征管、税务稽查、税收筹划等多个方面，以提高税收效率。税务管理的职能税务管理旨在确保税收的公平、合理征收，维护国家财政收入和市场经济秩序。税务管理的目标010203

税务管理职能税收征收管理税务机关负责依法征收税款，确保税收政策的正确实施，如个人所得税的代扣代缴。税务稽查监督通过税务稽查，监督纳税人是否依法纳税，打击逃税、骗税等违法行为，如对大型企业进行专项检查。

税务管理职能税务部门参与制定税收政策，调整税率和税种，以适应经济发展和财政需要，如增值税税率的调整。税收政策制定01税务机关提供纳税咨询、申报辅导等服务，简化办税流程，提高纳税便利性，如推行电子税务局平台。纳税服务优化02

税务管理重要性通过税收政策的调整，税务管理可以影响投资、消费等经济行为，促进经济结构优化和社会公平。调节社会经济活动严格的税务管理有助于发现和打击逃税、避税等违法行为，维护税收法律的严肃性和公平性。打击逃税和避税行为税务管理确保税收的合理征收，为国家提供稳定的财政收入，支撑公共服务和基础设施建设。保障国家财政收入01、02、03、

云南税务体系PARTTWO

税务机构设置作为省级税务管理机构，负责制定和执行全省的税收政策，指导下属税务机关工作。云南省税务局01各州市设立税务局，负责本行政区域内的税收征管、税务稽查和纳税服务等工作。州市税务局02县区税务局是基层税务机构，直接面向纳税人提供税务服务，执行上级税务机关的指令。县区税务局03

税务法规政策对小微企业和个体户减免资源税等六税两费。六税两费减免小型微利企业享所得税优惠。小型微利优惠

税务征管流程税务登记企业或个体工商户在云南开展业务前，需向税务机关进行税务登记，获取税务代码。纳税申报纳税人需定期向税务机关申报其收入、成本和应纳税额，确保税务信息的准确性。税款征收税务机关根据纳税申报情况，依法征收税款，并对逾期未缴税款的纳税人采取措施。税务处罚对于违反税务法规的行为，税务机关将依法给予行政处罚，包括罚款、追缴税款等。税务稽查税务机关对纳税人进行定期或不定期的税务稽查，以确保税收法规的正确执行。

云南税务信息化PARTTHREE

电子税务系统云南税务系统提供24小时自助办税服务，纳税人可通过自助终端完成申报、缴税等业务。自助办税服务推广使用“云南税务”APP，实现随时随地查询税务信息、办理税务事项，提高办税效率。移动办税应用云南税务部门推行电子发票系统，简化发票申领、开具、报销流程，减少纸质发票使用。电子发票管理利用大数据技术分析税务数据，为税收征管提供决策支持，提升税收风险管理能力。大数据分析应用

税务数据管理纳税人信息数据库电子发票系统云南税务推广电子发票，减少纸质发票使用，提高开票效率和数据准确性。建立完善的纳税人信息数据库，实现对纳税人信息的集中管理和实时更新。税务数据分析平台利用大数据技术，构建税务数据分析平台，对税收数据进行深度挖掘和风险预警。

税务信息化趋势电子发票的普及随着技术进步，电子发票在云南得到广泛应用，提高了开票效率，减少了纸质发票的使用。0102移动支付税务服务云南税务部门推广移动支付，纳税人可通过手机等移动设备轻松完成税款缴纳和查询服务。03大数据分析应用税务机关利用大数据技术分析税收数据，预测税收趋势，优化税收征管，提高税收管理的精准度。

云南税务服务PARTFOUR

纳税人服务01纳税咨询提供专业税务咨询服务，帮助纳税人解决税务问题，确保纳税行为的合规性。02自助办税推广自助办税终端，使纳税人能够自行完成发票申领、申报缴税等业务，提高办税效率。03电子税务局通过电子税务局平台，纳税人可以在线办理税务登记、申报、查询等业务，实现24小时不间断服务。

税务咨询与辅导税收筹划建议税务政策解读0103税务专家根据企业经营状况，提供税收筹划建议，帮助纳税人合理节税，提高经济效益。税务机关提供政策解读服务，帮助纳税人准确理解税收法规，避免因误解而产生违规行为。02针对不同行业和纳税人类型，税务机关提供个性化的纳税申报辅导，确保申报的正确性和及时性。纳税申报辅导

税务服务创新云南税务局推出电子税务局平台，实现网上申报、查询、缴税等一站式服务，提高效率。电子税务局平台开发移动办税APP，方便纳税人随时随地进行税务申报、发票开具等操作，增强便捷性。移动办税应用在公共场所设置自助办税终端，提供24