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审计信息必威体育官网网址管理制度

一、总则

（一）目的

为加强公司审计信息的必威体育官网网址管理，确保公司审计工作的顺利开展，保护公司及相关利益者的合法权益，特制定本制度。

（二）适用范围

本制度适用于公司内部参与审计工作的所有人员，包括审计部门员工、临时抽调参与审计项目的其他部门人员等，以及因工作需要接触审计信息的外部合作机构及人员。

（三）基本原则

1.必威体育官网网址性原则

严格保守审计工作中涉及的公司商业秘密、财务数据、业务信息等，防止信息泄露。

2.完整性原则

确保审计信息的完整性，不得擅自篡改、删除或遗漏审计相关资料和数据。

3.合规性原则

审计信息必威体育官网网址管理工作应符合国家法律法规及公司相关规定的要求。

二、必威体育官网网址内容

（一）公司财务信息

1.财务报表、账目明细、财务分析报告等，包括年度、季度、月度财务数据及相关财务指标。

2.财务预算、成本核算资料、资金流动情况等。

（二）业务运营信息

1.公司业务流程、运营模式、市场策略、客户信息等。

2.业务合同、协议、订单、销售数据、采购数据等。

（三）审计工作底稿

1.审计计划、审计程序、审计证据收集过程中形成的各类记录。

2.对审计发现问题的详细描述、分析及相关建议。

（四）内部管理信息

1.公司组织架构、人员配置、薪酬福利体系、绩效考核方案等。

2.内部管理制度、工作流程、会议纪要等涉及公司内部管理的文件资料。

（五）其他敏感信息

1.尚未公开披露的重大事项、公司战略规划等。

2.涉及公司商业秘密的技术资料、研发成果等。

三、必威体育官网网址措施

（一）人员管理

1.审计人员入职时，应签订必威体育官网网址协议，明确其必威体育官网网址义务和责任。必威体育官网网址协议应详细规定必威体育官网网址范围、必威体育官网网址期限、违约责任等内容。

2.定期对审计人员进行必威体育官网网址培训，提高其必威体育官网网址意识和技能。培训内容包括必威体育官网网址法律法规、公司必威体育官网网址制度、信息安全知识等。

3.加强对审计人员的日常管理和监督，发现有违反必威体育官网网址制度行为的，及时进行调查处理，并视情节轻重给予相应的纪律处分。

（二）信息存储与传输

1.审计信息应存储在公司指定的安全存储设备或系统中，并进行加密处理。存储设备应妥善保管，防止丢失、损坏或被盗。

2.审计信息的传输应采用安全的传输方式，如加密邮件、公司内部网络等。严禁通过不可信的外部网络或移动存储设备传输审计信息。

3.对存储和传输审计信息的设备和系统，应定期进行安全检查和维护，及时更新杀毒软件和防火墙，防止信息被非法获取或篡改。

（三）文件管理

1.审计工作中形成的各类文件资料，应按照公司文件管理规定进行分类、编号、归档。归档文件应确保齐全、完整，并妥善保管。

2.审计文件资料的查阅、借阅应严格履行审批手续，经授权人员批准后方可进行。查阅和借阅人员应按照规定的范围和期限使用文件资料，并不得擅自复制、传播或泄露。

3.对涉及必威体育官网网址内容的文件资料，应在显著位置标明“机密”或“绝密”字样，并采取相应的必威体育官网网址措施，如单独存放、限制访问等。

（四）会议管理

1.涉及审计信息的会议，应选择在公司内部安全的会议室召开，并对会议进行全程记录。会议记录应妥善保管，不得随意泄露。

2.参加会议的人员应严格遵守会议纪律，不得在会议期间讨论与会议无关的敏感信息。如需讨论涉及必威体育官网网址内容的事项，应采取必威体育官网网址措施，如限制参会人员范围、对会议内容进行加密等。

3.会议结束后，应及时清理会议现场，确保没有遗留任何与会议相关的必威体育官网网址信息。

四、信息使用与披露

（一）信息使用

1.审计人员在履行工作职责过程中，可根据需要使用审计信息，但必须严格遵守必威体育官网网址制度，不得将信息用于与审计工作无关的目的。

2.如需对审计信息进行分析、研究或报告，应确保信息的准确性和完整性，并采取必要的必威体育官网网址措施，防止信息泄露。

（二）信息披露

1.未经公司书面授权，审计人员不得向任何第三方披露审计信息。

2.在特殊情况下，如法律法规要求、监管机构检查、公司内部决策需要等，确需披露审计信息的，应按照公司规定的程序进行审批，并确保披露的信息符合必威体育官网网址要求。

3.向外部机构或人员披露审计信息时，应与对方签订必威体育官网网址协议，明确其必威体育官网网址义务和责任，并要求对方采取相应的必威体育官网网址措施。

五、监督与检查

（一）内部监督

1.公司审计部门应定期对审计信息必威体育官网网址制度的执行情况进行内部检查，及时发现和纠正存在的问题。

2.设立举报邮箱和举报电话，鼓励员工对违反必威体育官网网址制度的行为进行举报。对举报属实的，给予举报人适当的奖励，并对违规行为进行严肃处理。

（二）外部审计

1.定期聘请外部审计机构对公司审计信息必威体育官网网址管理工作进行审计，评估必威体育官网网址制度的有效性和执行情况。

2.根据