【微课堂】年结全知道-期初余额结转、建账及调整（第5讲）.pdfVIP

期初余额结转、建账及调整

王丽琴

用友产品应用专家

六年ERP产品交付工作经验

擅长财务、预算、人力资源管理

上期回顾

账表平衡相关外系统相关

①账面试算平衡①业务系统是否结账

②总账明细账平衡②未生成凭证的实时凭证

③总账与业务系统对账

本单位相关

①未记账凭证总账结账集团应用相关

②空号凭证①本方单位有应协同未协同

③现金流量错误分析凭证②接收方有未确认的协同凭证

④未结转为零的损益一级科目③本方单位有未确认的协同凭证

⑤重分类结转凭证④本方账簿内部交易对账完成

PART5

期初余额结转、建账及调整

期初余额结转、建账及调整

期初余额结转期初建账期初余额调整

l核对数据l年初调整

l年初重算l直接修改

l试算平衡

l手工录入/导入期初

l期初建账

期初余额结转-年初重算

在年底结完账后，要进行新年度的账务处理，需要把上年度的期末余额结转到新年度的期初余额，也就是所谓的期初余额结转。

l年初重算时不需要分币种重算，点击一次“年初重算”按钮，就自动将所有币种的数据进行重算。

l上年未完成结账，本年也可以做年初重算，但“年初重算”的数据不包含去年未记账的凭证数据，建议上年度凭证都已记账后再做年初

重算；

l新会计年度只要还未进行期初建账都可以进行年初重算，年初重算可以操作多次，以最后一次为准，因此会覆盖之前的数据，如存在手

工录入或者导入的科目数据，注意年初重算时选择科目。

期初余额结转-年初重算

l损益类科目处理方式：

1）结转到指定科目：如上年度损益类科目还有期末余额，需要将余额结转到指定的科目时，可选择“结转到指定科目”，选择相应的科目

和辅助核算；

2）不结转：如上年度损益类科目的期末余额已结转为零，可选择“不结转”；

3)按所选科目结转：如果按照所选的损益科目结转，可选择“按所选科目结转”。

期初余额结转-手工录入

l手工录入

l币种选择错误，应该选择对应的币种，而不是选组织本币。

l会计科目挂了辅助核算，需要点辅助进去录入。

l选择的是非末级科目。

l会计科目封存或者停用了。

版本差异点：

NC5：会计科目封存后，在期初余额下还是可以看到封存的会计科目，但是无法手工编辑，如果之前年度有数据，年初重算后也是有数的。

NC6：会计科