2025年中级银行从业资格之中级风险管理练习题库包及答案详解【精选题】.docxVIP

2025年中级银行从业资格之中级风险管理练习题库包

第一部分单选题(50题)

1、商业银行可以采用流动性比率法来评估自身的流动性状况。下列关于流动性比率法的描述最不恰当的是（）。

A.比率法的前提是将资产和负债按流动性进行分类，并对各类资产准确估量

B.我国《商业银行资本管理办法（试行）》规定，商业银行的贷款余额和存款余额的比例不得超过75％

C.商业银行根据外部监管要求和内部管理规定，制定各类资产的合理比率指标

D.比率法有助于商业银行根据当前和过去的流动性状况，预测未来的流动性

【答案】：D

【解析】本题主要考查对流动性比率法的理解，需要分析每个选项与流动性比率法的实际情况是否相符。A项：比率法确实需要将资产和负债按流动性进行分类，并且只有对各类资产准确估量，才能基于此计算出合理的比率，从而评估流动性状况，该项描述恰当。B项：我国《商业银行资本管理办法（试行）》明确规定，商业银行的贷款余额和存款余额的比例不得超过75％，这是流动性比率法中一个重要的监管指标，该项描述符合实际情况。C项：商业银行会依据外部监管要求和内部管理规定，来制定各类资产的合理比率指标，以此对自身的流动性进行评估和管理，该项描述合理。D项：比率法主要是基于当前资产和负债的流动性分类及比率来评估当下的流动性状况，它不能很好地考虑到未来可能出现的各种不确定因素和动态变化，所以难以根据当前和过去的流动性状况预测未来的流动性，该项描述不恰当。综上，答案选D。

2、假设某商业银行的信贷资产总额为300亿元，若所有借款人的违约概率都是2%，违约回收率为30%，则该商业银行信贷资产的预期损失是（）亿元。

A.6

B.4.2

C.9

D.1.8

【答案】：B

【解析】本题可根据预期损失的计算公式来求解该商业银行信贷资产的预期损失。###步骤一：明确预期损失的计算公式预期损失（EL）的计算公式为\(EL=PD\timesEAD\times(1-RR)\)，其中\(PD\)为违约概率，\(EAD\)为违约风险暴露，即预期违约时的信贷资产总额，\(RR\)为违约回收率。###步骤二：分析题目所给条件已知信贷资产总额为\(300\)亿元，即违约风险暴露\(EAD=300\)亿元；所有借款人的违约概率都是\(2\%\)，即\(PD=2\%=0.02\)；违约回收率为\(30\%\)，即\(RR=30\%=0.3\)。###步骤三：计算预期损失将\(PD=0.02\)、\(EAD=300\)亿元、\(RR=0.3\)代入公式\(EL=PD\timesEAD\times(1-RR)\)可得：\(EL=0.02\times300\times(1-0.3)=0.02\times300\times0.7=4.2\)（亿元）综上，答案是B。

3、关于中国商业银行限额体系的最低要求，下列说法错误的是（）。

A.核心负债比不小于50％

B.流动性覆盖率不小于100％

C.流动性缺口率不小于-10％

D.流动性比例不小于25％

【答案】：A

【解析】这道题主要考查对中国商业银行限额体系最低要求相关知识的掌握。A：核心负债比应不小于60%，而不是不小于50%，所以该项说法错误。B：流动性覆盖率不小于100%是符合商业银行限额体系最低要求的正确表述。C：流动性缺口率不小于-10%也是正确的最低要求。D：流动性比例不小于25%同样是正确的规定。综上，答案选A。

4、某交易日的税前净利润为200万元，该交易只持续了5个交易日，商业银行为该笔交易配置的经济资本为5亿元，则此笔交易的经风险调整的年化资本收益率（RAROC）为（）。（假设一年交易日为250天，税率为20％）

A.17.3％

B.22.1％

C.14.2％

D.18.1％

【答案】：A

【解析】本题可根据经风险调整的年化资本收益率（RAROC）的计算公式来计算该笔交易的RAROC。###步骤一：明确经风险调整的年化资本收益率（RAROC）的计算公式经风险调整的年化资本收益率（RAROC）的计算公式为：\(RAROC=\frac{税后净利润}{经济资本}\times\frac{一年交易日}{该笔交易持续交易日}\)。###步骤二：计算税后净利润已知税前净利润为\(200\)万元，税率为\(20\%\)，根据公式“税后净利润=税前净利润×(1-税率)”，可得：\(200\times(1-20\%)=200\times0.8=160\)（万元）###步骤三：统一单位已知经济资本为\(5\)亿元，因为\(1\)亿元\(=10000\)万元，所以\(5\)亿元\(=5\times10000=50000\)万元