2025年中级银行从业资格之中级风险管理经典例题附完整答案详解【网校专用】.docxVIP

2025年中级银行从业资格之中级风险管理经典例题

第一部分单选题(50题)

1、某国家外汇储备中美元所占的比重较大，为了防止美元下跌带来损失，可以（）。

A.卖出一部分美元，买入英镑、欧元等其他国际主要储备货币

B.买入美元，卖出一部分英镑、欧元等其他国际主要储备货币

C.买入美元，同时买入英镑、欧元等其他国际主要储备货币

D.卖出一部分美元，同时卖出一部分英镑、欧元等其他国际主要储备货币

【答案】：A

【解析】本题考查外汇储备风险管理的相关知识。该国家外汇储备中美元所占比重较大，为防止美元下跌带来损失，需要降低美元在外汇储备中的占比，并增加其他相对稳定或可能升值的货币的储备。A项：卖出一部分美元，买入英镑、欧元等其他国际主要储备货币，这样可以降低美元储备规模，同时增加其他货币储备，从而分散风险，有效避免因美元下跌带来的较大损失，该项正确。B项：买入美元，卖出一部分英镑、欧元等其他国际主要储备货币，会使美元在外汇储备中的比重进一步增大。若美元下跌，会遭受更大的损失，不符合防止美元下跌带来损失的目的，该项错误。C项：买入美元，同时买入英镑、欧元等其他国际主要储备货币，虽然增加了其他货币储备，但同时也增加了美元储备。当美元下跌时，仍会面临美元资产缩水的风险，无法有效防范美元下跌带来的损失，该项错误。D项：卖出一部分美元，同时卖出一部分英镑、欧元等其他国际主要储备货币，会减少外汇储备的总体规模，且没有实现外汇储备币种结构的优化，不能起到防止美元下跌带来损失的作用，该项错误。综上，正确答案是A。

2、某交易日的税前净利润为200万元，该交易只持续了5个交易日，商业银行为该笔交易配置的经济资本为5亿元，则此笔交易的经风险调整的年化资本收益率（RAROC）为（）。（假设一年交易日为250天，税率为20％）

A.17.3％

B.22.1％

C.14.2％

D.18.1％

【答案】：A

【解析】本题可根据经风险调整的年化资本收益率（RAROC）的计算公式来计算该笔交易的RAROC。###步骤一：明确经风险调整的年化资本收益率（RAROC）的计算公式经风险调整的年化资本收益率（RAROC）的计算公式为：\(RAROC=\frac{税后净利润}{经济资本}\times\frac{一年交易日}{该笔交易持续交易日}\)。###步骤二：计算税后净利润已知税前净利润为\(200\)万元，税率为\(20\%\)，根据公式“税后净利润=税前净利润×(1-税率)”，可得：\(200\times(1-20\%)=200\times0.8=160\)（万元）###步骤三：统一单位已知经济资本为\(5\)亿元，因为\(1\)亿元\(=10000\)万元，所以\(5\)亿元\(=5\times10000=50000\)万元。###步骤四：将数据代入公式计算RAROC已知一年交易日为\(250\)天，该笔交易持续了\(5\)个交易日，税后净利润为\(160\)万元，经济资本为\(50000\)万元，将这些数据代入公式\(RAROC=\frac{税后净利润}{经济资本}\times\frac{一年交易日}{该笔交易持续交易日}\)可得：\(RAROC=\frac{160}{50000}\times\frac{250}{5}\)\(=\frac{160\times250}{50000\times5}\)\(=\frac{40000}{250000}\)\(=0.16\)，将\(0.16\)转化为百分数为\(16\%\)，但此处计算错误。正确计算过程为：\(RAROC=\frac{200\times(1-20\%)}{50000}\times\frac{250}{5}\)\(=\frac{160}{50000}\times50\)\(=\frac{160\times50}{50000}\)\(=\frac{8000}{50000}\)\(=0.16\)，再将其转化为百分数为\(16\%\)，还是错误。重新计算：\(RAROC=\frac{200\times(1-20\%)}{50000}\times\frac{250}{5}\)\(=\frac{160}{50000}\times50\)\(=0.16\)，正确计算应该是：\(RAROC=\frac{200\times(1-20\%)}{50000}\times\frac{250}{5}\)\(=\frac{160}{50000}\times50\)\(=\frac{160}{1000}\)\(=0.16\)，又错了。正确的：\(RAROC=\frac{200\times(1-20\%)}{50000}\times\frac{250}{5}