中级银行从业资格之中级风险管理测试卷附参考答案详解【完整版】.docxVIP

中级银行从业资格之中级风险管理测试卷

第一部分单选题(50题)

1、关于非现场监督与现场监督二者关系说法不正确的是(?)。

A.非现场监管和现场检查两种方式相互补充

B.非现场监管对现场检查的指导作用

C.现场检查结果将提高非现场监管的质量

D.通过非现场检查修正现场监管结果?

【答案】：D

【解析】该题考查非现场监督与现场监督的关系。A选项，非现场监管和现场检查是相互补充的关系。非现场监管可以通过收集和分析各种数据信息，对监管对象的整体情况进行宏观把握和风险监测；而现场检查则可以深入实地，对监管对象的实际经营状况、内部控制等进行详细检查，二者相互补充，能更全面、准确地了解监管对象的情况，该说法正确。B选项，非现场监管能够为现场检查提供指导。通过非现场监管收集和分析的数据、发现的异常情况和潜在风险等，可以为现场检查确定重点检查领域、检查方向和检查内容，使现场检查更具针对性和有效性，该说法正确。C选项，现场检查结果有助于提高非现场监管的质量。现场检查可以获取到非现场监管难以发现的实际情况和问题，这些信息反馈到非现场监管中，可以进一步完善非现场监管的指标体系、分析方法等，从而提高非现场监管的准确性和有效性，该说法正确。D选项，一般是通过现场检查来验证和补充非现场监管的结果，而不是通过非现场检查修正现场监管结果。现场检查是实地的、直接的检查方式，其结果具有较高的可靠性和真实性，通常以现场检查结果为重要依据来判断监管对象的实际情况，而非用非现场检查去修正现场监管结果，该说法错误。综上，答案选D。

2、下列哪种情形不是企业出现的早期财务预警信号?（）

A.存货周转率变小

B.出现陈旧存货、大量存货或不恰当存货组合的证据

C.总资产中流动资产所占比例大幅下降

D.公司业务性质的改变

【答案】：D

【解析】本题可根据企业早期财务预警信号的相关知识，对各选项进行逐一分析。A选项，存货周转率变小，意味着存货周转速度减慢。存货积压可能导致企业资金周转不畅，资金被大量占用在存货上，无法及时投入到其他生产经营活动中，这是企业财务状况可能出现问题的一个早期信号。B选项，出现陈旧存货、大量存货或不恰当存货组合的证据，表明企业的存货管理可能存在问题。陈旧存货可能难以销售，大量存货会增加企业的存储成本和资金占用成本，不恰当的存货组合可能无法满足市场需求，这些都会对企业的财务状况产生不利影响，是企业早期财务预警信号之一。C选项，总资产中流动资产所占比例大幅下降，说明企业资产的流动性降低。流动资产能够在短期内变现，是企业偿还短期债务的重要保障。当流动资产比例大幅下降时，企业可能面临短期偿债困难，财务风险增加，属于早期财务预警信号。D选项，公司业务性质的改变通常不属于早期财务预警信号。业务性质的改变可能是企业基于战略规划、市场环境等因素做出的主动调整，它更多地涉及企业的战略层面，而不是直接反映企业当前的财务状况和风险。所以该项不是企业出现的早期财务预警信号。综上，答案选D。

3、以下不属于分析企业的非财务因素的是（）。

A.管理层风险分析

B.声誉风险分析

C.生产和经营风险分析

D.行业风险分析

【答案】：B

【解析】本题主要考查对企业非财务因素的理解。企业的非财务因素分析是评估企业整体状况的重要方面，它涵盖了多个维度，有助于更全面地了解企业面临的各种风险和发展状况。A选项，管理层风险分析属于非财务因素。管理层是企业运营的核心，其决策能力、管理水平、道德素养等方面都会对企业的发展产生重大影响。例如，一个决策失误的管理层可能会使企业陷入经营困境，因此对管理层风险进行分析是评估企业非财务因素的重要内容。B选项，声誉风险分析不属于企业非财务因素分析的常规范畴。声誉风险通常更多地与企业在市场中的形象和信誉相关，它不是直接针对企业内部运营、行业环境等方面的因素。而且在常见的企业非财务因素分析体系中，并没有将声誉风险专门列为一个独立的板块。C选项，生产和经营风险分析是企业非财务因素的重要组成部分。企业的生产流程、供应渠道、市场销售等经营活动都存在各种风险。例如，原材料供应中断可能影响生产，市场需求变化可能导致产品滞销，对这些生产和经营风险进行分析有助于全面了解企业的运营状况。D选项，行业风险分析同样属于非财务因素。不同行业具有不同的特点和发展趋势，企业所处的行业环境会对其产生重要影响。比如，行业竞争激烈程度、行业政策变化等都会影响企业的生存和发展，所以对行业风险进行分析是评估企业非财务状况的必要环节。综上，答案选B。

4、外汇占款增加，商业银行从海外获得外汇，再向中央银行兑换为人民币，商业银行流动性（）。

A.增加

B.减少

C.不确定

D.不变

【答案】：A

【解析】外汇占款增加时，商业银行从海外获得外汇后向中央银行兑换为人民币。这一过程使得商业