中级银行从业资格之《中级银行管理》考前冲刺模拟题库提供答案解析及参考答案详解【实用】.docxVIP

中级银行从业资格之《中级银行管理》考前冲刺模拟题库提供答案解析

第一部分单选题(50题)

1、商业银行内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖各项业务流程和管理活动，覆盖所有的部门、岗位和人员，避免存在盲区和空白，这体现了其内部控制的（）。

A.全覆盖原则

B.制衡性原则

C.审慎性原则

D.相匹配原则

【答案】：A

【解析】本题主要考查商业银行内部控制原则的相关知识，解题关键在于准确理解各个原则的含义，并将题干描述与各原则进行匹配。对各选项进行分析A选项（全覆盖原则）：全覆盖原则强调内部控制要贯穿决策、执行和监督的全过程，覆盖各项业务流程、管理活动以及所有的部门、岗位和人员，确保不存在盲区和空白。题干中明确提到“商业银行内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖各项业务流程和管理活动，覆盖所有的部门、岗位和人员，避免存在盲区和空白”，这与全覆盖原则的定义完全相符，所以该选项正确。B选项（制衡性原则）：制衡性原则主要是指内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的机制。题干中并未体现出这种相互制约、相互监督的内容，所以该选项不符合题意。C选项（审慎性原则）：审慎性原则要求内部控制应当坚持风险为本、审慎经营的理念，设立机构或开办业务均应坚持内控优先。题干中没有涉及到风险防控以及审慎经营等相关内容，所以该选项不符合要求。D选项（相匹配原则）：相匹配原则是指内部控制应当与管理模式、业务规模、产品复杂程度、风险状况等相适应，并根据情况变化及时进行调整。题干中并没有体现出内部控制与其他因素相匹配以及动态调整的信息，所以该选项也不正确。综上，答案选A。

2、《流动性办法》要求管理信息系统应实现的功能不包括()。

A.支持对融资抵(质)押品信息的监测

B.每日计算各个时间段的现金流入、流出及缺口

C.及时计算流动性风险监管和监测指标

D.支持对维度的流动性风险的实时监控

【答案】：D

【解析】本题考查对《流动性办法》要求管理信息系统应实现功能的掌握。选项A，支持对融资抵（质）押品信息的监测，这是管理信息系统在流动性管理中一项重要的功能，通过对融资抵（质）押品信息的监测，能够更好地评估资产的质量和价值，从而有效管理流动性风险，所以该选项属于管理信息系统应实现的功能。选项B，每日计算各个时间段的现金流入、流出及缺口，准确把握现金的流动情况是进行流动性管理的基础，有助于及时发现潜在的流动性问题，提前采取措施进行应对，因此该选项也是管理信息系统的必要功能。选项C，及时计算流动性风险监管和监测指标，监管和监测指标是衡量流动性风险的重要依据，管理信息系统能够及时计算这些指标，为管理层提供决策支持，使其能够及时了解流动性风险状况，所以该选项同样属于应实现的功能。选项D，“支持对维度的流动性风险的实时监控”表述不准确，一般应是对特定维度（如期限维度、业务维度等）的流动性风险进行监控，该选项的表述不符合《流动性办法》对于管理信息系统应实现功能的要求。综上，答案选D。

3、下列关于资本补充的表述，错误的是（）。

A.补充一级资本较常用的方式有发行普通股或提高留存利润

B.如果通过发行债券的方式补充二级资本，则必须满足监管规定的合格二级资本工具标准

C.发行股票补充一级资本的优点是数额大、成本低、用时短、效果明显

D.通过多计提拨备方式可以增加二级资本

【答案】：C

【解析】本题可通过分析各选项关于资本补充的表述是否正确，从而判断出答案。选项A补充一级资本较常用的方式有发行普通股或提高留存利润。发行普通股可以直接增加核心一级资本；提高留存利润，即将企业的盈利留存于企业内部而不是全部分配给股东，也能够增加企业的自有资本，进而充实一级资本。所以该选项表述正确。选项B二级资本是银行资本的一部分，若通过发行债券的方式补充二级资本，必须满足监管规定的合格二级资本工具标准。这是为了确保银行补充的资本质量和稳定性，符合金融监管的要求，保障金融体系的安全。所以该选项表述正确。选项C发行股票补充一级资本时，虽然发行股票能够筹集到数额较大的资金，但它并非成本低、用时短、效果明显。发行股票需要经过一系列严格的程序，如审批、路演、承销等，过程较为复杂且时间较长；同时，发行股票会稀释原有股东的股权，并且需要向投资者支付股息等，成本并不低。所以该选项表述错误，应选C。选项D通过多计提拨备方式可以增加二级资本。拨备是银行对可能发生的损失计提的准备资金，多计提拨备可以增加银行的附属资本，而附属资本属于二级资本的一部分。所以该选项表述正确。综上，答案选C。

4、鹅口疮患儿口腔黏膜的局部临床特点是（）

A.散在的小水泡、覆盖黄色膜样分泌物

B.大小不等的疱疹

C.大小不等的糜烂面或浅溃疡

D.点状或小片状白色乳凝