中级银行从业资格之《中级个人理财》综合练习含完整答案详解【全优】.docxVIP

中级银行从业资格之《中级个人理财》综合练习

第一部分单选题(50题)

1、延期税务规划中，延期纳税的优点不包括（）。

A.节省利息支出

B.有利于资金周转

C.减少税种降低税率

D.降低了实际纳税额

【答案】：C

【解析】本题主要考查延期税务规划中延期纳税优点的相关知识，需要分析每个选项是否属于延期纳税的优点。选项A延期纳税意味着企业或个人可以将原本需要当期缴纳的税款推迟到未来某个时间点缴纳。在这段延迟的时间内，企业或个人可以使用这笔原本用于纳税的资金，从而节省了因提前纳税而可能产生的利息支出。例如，企业原本需在当期缴纳100万元税款，若延期纳税，这100万元可在延期期间为企业赚取利息收益，所以节省利息支出是延期纳税的优点。选项B延期纳税使得企业或个人手中在当期能够保留更多的资金。这些资金可以用于企业的日常运营、原材料采购、设备更新等方面，或者满足个人的生活消费、投资等需求，有利于资金在企业或个人的经济活动中更好地周转，保障经济活动的顺利进行，因此有利于资金周转是延期纳税的优点。选项C延期纳税只是将纳税的时间往后推迟，并不会改变税种和税率。税种和税率是由国家税收法律法规明确规定的，不会因为延期纳税这一行为而发生变化。所以减少税种降低税率不属于延期纳税的优点。选项D由于货币具有时间价值，随着时间的推移，同样金额的货币在未来的实际价值会低于现在。延期纳税使得企业或个人在未来缴纳税款时，虽然名义纳税额未变，但由于货币时间价值的影响，实际纳税额相对降低了。例如，现在应缴纳100万元税款，若延期1年纳税，考虑通货膨胀等因素，1年后的100万元实际购买力低于现在的100万元，相当于实际纳税额降低了，所以降低了实际纳税额是延期纳税的优点。综上，答案选C。

2、邹明，40岁，月工资8000元，参加了社会保险；妻子37岁，无工作收入；儿子13岁；一家三口目前月平均支出为2500元。邹明的父亲67岁，母亲62岁。由于父母亲单位有较好的福利，暂不需要邹明的经济支援。

A.邹太太无工作收入，因此不需要为其投保

B.需要为邹明优先投保

C.邹明的儿子是家庭的希望，需要优先考虑投保意外险和高额人寿险

D.邹太太不外出工作，没有意外风险

【答案】：B

【解析】本题可根据家庭保险规划的基本原则，对各选项进行逐一分析。选项A分析虽然邹太太目前无工作收入，但她作为家庭成员，同样面临着各种风险，例如疾病、意外等。一旦发生风险事件，家庭将需要承担相应的医疗费用和生活成本等支出。为其投保可以在风险发生时提供一定的经济保障，降低家庭经济压力，所以不能因为无工作收入就不需要为其投保，该选项错误。选项B分析在一个家庭的保险规划中，通常应优先保障家庭经济支柱。邹明是家庭的主要经济来源，月工资8000元，承担着家庭的各项支出。一旦邹明发生意外或疾病等情况，导致收入中断，将会对家庭经济造成严重影响。为邹明优先投保可以在他面临风险时，通过保险赔付维持家庭的正常经济运转，保障家庭成员的生活质量，因此需要为邹明优先投保，该选项正确。选项C分析邹明的儿子13岁，属于未成年人，本身不具备经济收入能力，并非家庭的经济支柱。在家庭保险规划中，应先确保家庭经济支柱的保障，再考虑为未成年人投保。而且对于未成年人，过高的人寿险保额可能不符合相关规定，同时意外险和高额人寿险并非优先考虑的险种，该选项错误。选项D分析邹太太不外出工作，并不意味着没有意外风险。意外风险无处不在，即使在家中也可能遭遇如摔倒、火灾等意外情况。因此，不能认为邹太太不外出工作就没有意外风险，该选项错误。综上，正确答案是B。

3、张云预计其子10年后上大学，届时需学费50万，张云每年投资4万元于年投资报酬率6％的平衡基金，则10年后张云筹备的学费()。

A.够，还多约2.72万

B.够，还多约0.7万

C.不够，还少约2.72万

D.不够，还少约0.7万

【答案】：A

【解析】本题可先根据年金终值公式计算出张云每年投资4万元，在年投资报酬率6％的情况下，10年后的投资终值，再将该终值与届时所需学费50万进行比较，从而判断筹备的学费是否足够。步骤一：明确相关参数-每年投资额（年金）\(A=4\)万元；-投资报酬率\(i=6\%=0.06\)；-投资期数\(n=10\)年。步骤二：计算年金终值年金终值是指一定时期内，每期期末等额收入或支出的本利和，其计算公式为\(F=A\times\frac{(1+i)^{n}-1}{i}\)，将\(A=4\)万元、\(i=0.06\)、\(n=10\)代入公式可得：\(F=4\times\frac{(1+0.06)^{10}-1}{0.06}\)先计算\((1+0.06)^{10}\)，通过计算器可得\((1+0.06)^{10}\approx1.790848\)。再将其代入上