中级银行从业资格之《中级银行管理》能力测试B卷及参考答案详解.docxVIP

中级银行从业资格之《中级银行管理》能力测试B卷

第一部分单选题(50题)

1、按存款的支取方式不同，储蓄存款的分类不包括（）。

A.活期储蓄

B.定期储蓄

C.定活两便储蓄

D.保证金存款

【答案】：D

【解析】该题主要考查储蓄存款按支取方式的分类情况。储蓄存款是居民个人将属于其所有的人民币或者外币存入储蓄机构，储蓄机构开具存折或者存单作为凭证，个人凭存折或存单可以支取存款的本金和利息，储蓄机构依照规定支付存款本金和利息的活动。按照存款的支取方式不同，储蓄存款可分为活期储蓄、定期储蓄以及定活两便储蓄。活期储蓄是指不规定存期、客户可随时存取、存取金额不限的一种储蓄方式，具有流动性强、灵活方便等特点。定期储蓄是在存款时约定存期，一次或按期分次存入本金，整笔或分期、分次支取本金或利息的一种储蓄方式，它的利率相对较高，收益较为稳定。定活两便储蓄是一种事先不约定存期，一次性存入，一次性支取的储蓄存款，其利率随存期长短而变动，兼具定期和活期的特点。而保证金存款，是商业银行为保证客户在银行为客户对外出具具有结算功能的信用工具，或提供资金融通后按约履行相关义务，而与其约定将一定数量的资金存入特定账户所形成的存款类别，它不属于储蓄存款按支取方式分类的范畴。所以答案选D。

2、（）是一种单位类客户通过与商业银行签订合同的形式约定合同期限、确定结算账户需要保留的基本存款额度，对超过基本存款额度的存款按人民银行规定的协定存款利率计付利息、对基本存款额度按活期存款利率付息的存款类型。

A.单位活期存款

B.单位定期存款

C.单位通知存款

D.单位协定存款

【答案】：D

【解析】本题主要考查对不同单位存款类型概念的理解。选项A单位活期存款是指单位类客户在商业银行开立结算账户，办理不规定存期、可随时转账、存取的存款类型。其特点是资金流动性强，但利息按照活期存款利率计算，不存在与银行约定基本存款额度及不同额度按不同利率计息的情况，所以A选项不符合题干描述。选项B单位定期存款是单位类客户在商业银行办理的约定期限、整笔存入，到期一次性支取本息的存款类型。它是按照预先约定的存期和利率计算利息，并非像题干那样区分基本存款额度和超过额度部分按不同利率计息，所以B选项不正确。选项C单位通知存款是指单位类客户在存入款项时不约定存期，支取时需提前通知商业银行，并约定支取存款日期和金额方能支取的存款类型。它主要强调支取时的通知要求，与题干中关于约定基本存款额度和不同利率计息的内容不相符，所以C选项也不符合。选项D单位协定存款是单位类客户通过与商业银行签订合同的形式约定合同期限、确定结算账户需要保留的基本存款额度，对超过基本存款额度的存款按人民银行规定的协定存款利率计付利息、对基本存款额度按活期存款利率付息。这与题干描述的存款类型特征完全一致，所以答案选D。

3、资产证券化的作用不包括（）。

A.减少资本占用，提高资产回报率

B.创新融资渠道，降低融资成本

C.改善资产负债结构

D.实现风险隔离

【答案】：D

【解析】本题可通过分析每个选项，判断其是否属于资产证券化的作用，进而得出正确答案。选项A资产证券化是将缺乏流动性但具有可预期收入的资产，通过在资本市场上发行证券的方式予以出售，以获取融资。在这个过程中，原本占用大量资本的资产被证券化后出售，减少了资本的占用。同时，由于资产的盘活，可能会提高资产的回报率。所以减少资本占用，提高资产回报率属于资产证券化的作用。选项B资产证券化为企业提供了一种创新的融资渠道。与传统融资方式相比，它可以将未来的现金流提前变现，并且在一定程度上降低融资成本，因为资产证券化产品的发行可以吸引更广泛的投资者，市场竞争可能会使融资成本降低。所以创新融资渠道，降低融资成本属于资产证券化的作用。选项C资产证券化可以将表内资产转移到表外，从而改善资产负债结构。例如，将一些长期资产通过证券化的方式转化为现金，使得资产负债表更加优化，提高企业的财务灵活性和偿债能力。所以改善资产负债结构属于资产证券化的作用。选项D风险隔离是资产证券化过程中采用的一种技术手段，而不是资产证券化的作用。其目的是通过特殊目的机构（SPV）将基础资产与原始权益人的其他资产隔离开来，以保护投资者的利益，但这并非资产证券化本身的作用体现。所以实现风险隔离不属于资产证券化的作用。综上，答案选D。

4、重组贷款的分类档次在至少（）的观察期内不得调高，观察期结束后，应严格按照《贷款风险分类指引》进行分类。

A.1个月

B.3个月

C.6个月

D.12个月

【答案】：C

【解析】本题考查重组贷款分类档次调高的观察期相关知识点。《贷款风险分类指引》对重组贷款的分类有明确规定，重组贷款的分类档次在至少6个月的观察期内不得调高。这是为了更全面、准确地评估重组