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中级银行从业资格之中级风险管理练习题库附有答案详解

第一部分单选题(50题)

1、下列各项中，应列入商业银行二级资本的是（）。

A.未分配利润

B.二级资本工具及其溢价

C.盈余公积

D.一般风险准备?

【答案】：B

【解析】本题主要考查商业银行二级资本的构成。商业银行的二级资本是指在破产清算条件下可以用于吸收损失的资本工具，包括二级资本工具及其溢价、超额贷款损失准备等。A选项未分配利润是企业留待以后年度分配或待分配的利润，属于商业银行的核心一级资本，并非二级资本。B选项二级资本工具及其溢价应列入商业银行二级资本，该选项正确。C选项盈余公积是企业按照规定从净利润中提取的各种积累资金，同样属于核心一级资本，不属于二级资本。D选项一般风险准备是指从事存贷款业务的金融企业按一定比例从净利润中提取的，用于弥补尚未识别的可能性损失的准备，也属于核心一级资本，而不是二级资本。综上，答案选B。

2、根据计量的结果，通过采取合适的手段来减少流动性风险，从而将流动性风险控制在银行的可承受范围内的是流动性风险（）。

A.识别

B.计量

C.监测

D.控制

【答案】：D

【解析】该题正确答案为D。逐一分析各选项：A，流动性风险识别主要是运用各种方法和技术，查找出可能引起流动性风险的因素和潜在风险源等，题干强调的是采取措施控制风险，并非单纯的识别风险，所以A错误。B，流动性风险计量是对流动性风险的大小、程度等进行量化计算和评估，题干重点在于采取手段控制风险而非计量，所以B错误。C，流动性风险监测是对流动性风险状况进行持续的观察、分析和预警，而题干核心是采取合适手段减少并控制风险，所以C错误。D，流动性风险控制就是依据计量结果，采取恰当手段减少流动性风险，使风险处于银行可承受范围之内，符合题干描述，所以D正确。

3、当市场利率呈逐步上升趋势时，对商业银行最有利的资产负债结构是（）。

A.保持资产负债结构不变

B.以短期负债为长期资产融资

C.以长期负债为长期资产融资

D.以长期负债为短期资产融资

【答案】：D

【解析】当市场利率呈逐步上升趋势时，对于各选项的分析如下：A.保持资产负债结构不变。在市场利率上升的情况下，这种做法不能灵活调整资产负债以适应利率变化，无法使商业银行充分利用利率上升带来的优势，也不能有效规避利率上升可能带来的成本增加风险，所以不是最有利的选择。B.以短期负债为长期资产融资。短期负债的成本会随着市场利率上升而快速上升，而长期资产的收益在短期内是相对固定的，这会导致商业银行的利差缩小，利润空间被压缩，甚至可能面临亏损风险，因此不是有利的资产负债结构。C.以长期负债为长期资产融资。虽然长期负债和长期资产的期限匹配，能在一定程度上降低期限错配风险，但由于市场利率上升，长期负债的成本在债务存续期间是固定的，而新的市场利率上升后，商业银行不能享受到利率上升带来的资产收益增加，机会成本较高，所以也不是最有利的。D.以长期负债为短期资产融资。长期负债的成本是相对固定的，在市场利率上升时不会随之增加。而短期资产可以根据市场利率变化及时调整收益，随着市场利率上升，短期资产的收益也会上升，这样商业银行就能在成本相对稳定的情况下获得更高的收益，因此是最有利的资产负债结构。综上所述，本题正确答案选D。

4、()应定期向信息科技管理委员会提交重大信息科技项目的进度报告，由其进行审核，进度报告应当包括计划的重大变更、关键人员或供应商的变更以及主要费用支出情况。

A.高级管理层

B.业务部门

C.项目实施部门

D.风险管理部门

【答案】：C

【解析】本题考查重大信息科技项目进度报告的提交主体。A选项高级管理层主要负责制定战略、决策等宏观层面的管理工作，通常并不直接负责具体项目的进度跟踪和报告，所以高级管理层不是定期向信息科技管理委员会提交重大信息科技项目进度报告的主体。B选项业务部门主要侧重于与业务相关的活动，如业务拓展、客户服务等，虽然业务部门可能会参与到信息科技项目中，但一般不负责专门向信息科技管理委员会提交项目进度报告。C选项项目实施部门直接负责重大信息科技项目的实施工作，对项目的进展情况最为了解，包括计划的重大变更、关键人员或供应商的变更以及主要费用支出情况等详细信息。因此，项目实施部门应定期向信息科技管理委员会提交重大信息科技项目的进度报告，该选项正确。D选项风险管理部门主要职责是识别、评估和应对项目中的风险，而不是提交项目的进度报告，故风险管理部门不符合题意。综上，答案选C。

5、从商业银行()看，流动性可分为资产流动性、负债流动性和表外流动性。

A.流动性风险来源

B.流动性资金来源

C.流动性来源

D.流动性风险类型

【答案】：C

【解析】从商业银行流动性来源角度来划分，流动性可分为资产