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工程公司资金管理制度

一、总则

（一）目的

为加强工程公司资金管理，规范资金运作，提高资金使用效益，保障公司财务安全，根据国家相关法律法规及公司实际情况，制定本制度。

（二）适用范围

本制度适用于工程公司及其所属各部门、项目部。

（三）基本原则

1.合法性原则：资金管理活动必须符合国家法律法规和公司内部规定。

2.安全性原则：确保资金安全，防范资金风险。

3.效益性原则：合理配置资金，提高资金使用效率。

4.计划性原则：资金收支应按计划进行，确保资金平衡。

二、资金预算管理

（一）预算编制

1.各部门、项目部应根据年度经营计划和工作安排，编制本部门、项目的资金预算。

2.资金预算应包括收入预算、成本费用预算、资金收支预算等内容。

3.预算编制应遵循“上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序，经部门负责人、项目经理审核后，报公司财务部门汇总。

（二）预算审批

1.公司财务部门对各部门、项目部上报的资金预算进行审核，提出审核意见。

2.审核后的资金预算报公司管理层审批，经批准后的预算作为公司年度资金管理的依据。

（三）预算执行与控制

1.各部门、项目部应严格按照批准的资金预算执行，确保预算的严肃性。

2.公司财务部门应定期对资金预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。

3.如因特殊情况需要调整资金预算，应按原预算编制和审批程序进行调整。

三、资金收入管理

（一）工程价款收入

1.工程公司应按照合同约定及时收取工程价款，确保资金及时足额回笼。

2.工程价款收入应通过公司指定的银行账户进行结算，严禁坐收坐支。

3.财务部门应及时与业主、监理等相关方核对工程价款，确保收入的准确性。

（二）其他收入

1.公司的其他收入包括利息收入、租金收入、投资收益等。

2.其他收入应按照相关规定及时入账，纳入公司统一核算。

四、资金支出管理

（一）支出审批

1.公司各项资金支出应严格按照审批程序进行，未经审批不得支出。

2.资金支出审批流程如下：

经办人填写费用报销单或付款申请单，注明支出事由、金额、支付方式等，并附上相关证明材料。

部门负责人审核，对支出的真实性、合理性负责。

财务部门审核，重点审核支出是否符合预算、是否符合财务规定等。

公司管理层审批，根据支出金额大小和性质进行审批。

3.对于重大资金支出，应实行集体决策，并报上级主管部门备案。

（二）支出控制

1.公司应严格控制各项费用支出，确保支出符合公司预算和成本控制要求。

2.费用报销应严格按照公司规定的标准和范围执行，严禁超标准、超范围报销。

3.对于采购支出，应按照公司采购管理制度进行，确保采购过程的合规性和采购成本的合理性。

（三）资金支付

1.财务部门根据审批后的支出申请，办理资金支付手续。

2.资金支付应通过银行转账等方式进行，严禁现金支付。

3.支付款项时，应核对收款单位、账号、金额等信息，确保支付的准确性和安全性。

五、资金结算管理

（一）银行账户管理

1.公司应按照国家法律法规和银行相关规定，开立和使用银行账户。

2.银行账户的开立、变更和撤销应报公司财务部门审核，并经公司管理层批准。

3.公司应加强对银行账户的管理，定期核对银行账户余额，确保账实相符。

（二）结算方式管理

1.公司应根据业务需要选择合适的结算方式，如支票、汇票、本票、电汇等。

2.对于大额资金结算，应优先选择安全性高、结算速度快的结算方式。

3.公司应加强对结算票据的管理，确保票据的真实性、合法性和有效性。

（三）资金对账

1.财务部门应定期与银行、客户、供应商等进行资金对账，确保资金往来的准确性。

2.对账工作应形成书面记录，并由双方签字确认。

3.如发现资金差异，应及时查明原因并进行处理。

六、资金风险管理

（一）风险识别与评估

1.公司应建立资金风险识别与评估机制，定期对资金管理过程中可能面临的风险进行识别和评估。

2.资金风险主要包括市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险等。

3.公司应根据风险评估结果，制定相应的风险应对措施。

（二）风险应对措施

1.市场风险应对：密切关注市场动态，合理调整资金投资结构，降低市场波动对资金的影响。

2.信用风险应对：加强对客户、供应商的信用管理，建立信用档案，评估信用状况，采取相应的信用政策。

3.流动性风险应对：合理安排资金收支计划，确保资金流动性充足，必要时可通过融资等方式解决资金周转问题。

4.操作风险应对：加强内部控制，规范资金管理流程，提高资金管理人员的业务素质