工程建设经费管理制度.docxVIP

工程建设经费管理制度

一、总则

（一）目的

为加强公司工程建设经费的管理，规范经费使用行为，提高资金使用效益，确保工程建设项目顺利实施，特制定本制度。

（二）适用范围

本制度适用于公司所有工程建设项目经费的管理，包括新建、改建、扩建等各类工程项目。

（三）基本原则

1.依法合规原则：严格遵守国家法律法规和公司相关规定，确保经费使用合法合规。

2.预算控制原则：加强工程建设经费预算管理，严格执行预算，确保经费支出控制在预算范围内。

3.专款专用原则：工程建设经费应专款专用，不得挪作他用。

4.效益优先原则：注重经费使用效益，优化资源配置，确保工程质量和进度。

二、管理职责

（一）公司管理层职责

1.审批工程建设经费预算、决算及重大经费支出。

2.监督工程建设经费的使用情况，协调解决经费管理中的重大问题。

（二）财务部门职责

1.负责工程建设经费的核算与管理，建立健全经费台账。

2.审核工程建设经费支出，确保支出合规、手续齐全。

3.定期编制工程建设经费财务报表，进行财务分析。

（三）工程管理部门职责

1.负责编制工程建设项目预算、决算，提出经费使用计划。

2.组织工程建设项目的实施，对项目进度、质量负责。

3.审核工程建设项目相关费用支出，确保费用合理、合规。

（四）其他部门职责

根据各自职责，配合做好工程建设经费管理相关工作。

三、经费预算管理

（一）预算编制

1.工程管理部门应根据工程建设项目的可行性研究报告、初步设计等文件，结合市场价格和公司实际情况，编制工程建设经费预算。

2.预算编制应包括工程费用、工程建设其他费用、预备费等项目，做到详细、准确、合理。

3.工程建设经费预算应按照公司预算管理流程进行申报、审核和批准。

（二）预算执行

1.工程管理部门应严格按照批准的预算组织工程建设项目实施，确保经费支出控制在预算范围内。

2.因特殊情况需要调整预算的，应按照公司预算调整流程进行申报、审核和批准。

3.财务部门应加强对预算执行情况的监控，定期对预算执行情况进行分析，及时发现和解决预算执行中存在的问题。

（三）预算调整

1.工程建设项目在实施过程中，因工程变更、市场价格波动等原因需要调整预算的，工程管理部门应及时提出预算调整申请。

2.预算调整申请应包括调整原因、调整金额、调整依据等内容，并附相关证明材料。

3.预算调整申请经财务部门审核、公司管理层批准后，方可进行调整。

四、经费支出管理

（一）支出范围

工程建设经费支出范围包括建筑安装工程费、设备及工器具购置费、工程建设其他费用、预备费等。具体支出内容应符合国家法律法规和公司相关规定。

（二）审批流程

1.工程建设项目相关费用支出，应按照公司审批流程进行申报、审核和批准。

2.费用支出申报时，应填写费用报销单，注明支出事由、金额、支付方式等内容，并附相关证明材料。

3.费用报销单经工程管理部门负责人审核、财务部门审核、公司管理层批准后，方可报销。

（三）支付方式

1.工程建设经费支付应按照合同约定和公司资金管理规定进行，确保支付安全、及时、准确。

2.支付方式包括支票、汇票、电汇、网上银行等，具体支付方式由公司根据实际情况确定。

3.对于金额较大的工程建设经费支出，应实行银行转账支付，不得支付现金。

（四）费用报销

1.费用报销应在规定的时间内进行，逾期不予报销。

2.费用报销凭证应真实、合法、有效，不得涂改、伪造。

3.财务部门应加强对费用报销凭证的审核，对不符合规定的报销凭证，不予报销。

五、工程价款结算管理

（一）结算原则

1.工程价款结算应按照合同约定进行，确保结算金额准确、合理。

2.工程价款结算应遵循公平、公正、公开的原则，不得弄虚作假。

（二）结算方式

1.工程价款结算方式包括按月结算、分段结算、竣工后一次结算等，具体结算方式由合同双方约定。

2.采用按月结算方式的，每月应根据工程进度进行结算；采用分段结算方式的，应按照工程进度分段进行结算；采用竣工后一次结算方式的，工程竣工后应及时进行结算。

（三）结算程序

1.工程竣工后，工程管理部门应及时编制工程结算报告，报财务部门审核。

2.财务部门应按照合同约定和相关规定，对工程结算报告进行审核，审核无误后报公司管理层批准。

3.经公司管理层批准的工程结算报告作为支付工程价款的依据。

六、经费核算与监督

（一）经费核算

1.财务部门应按照国家会计准则和公司财务制度，对工程建设经费进行单独核算，建立健全经费核算台账。

2.经费核算应准确、及时、完整，反