中级银行从业资格之中级风险管理测试卷含完整答案详解【典优】.docxVIP

中级银行从业资格之中级风险管理测试卷

第一部分单选题(50题)

1、根据《商业银行资本管理办法（试行）》的规定，商业银行在资本规划中，应优先考虑补充（）。

A.储备资本

B.其他一级资本

C.核心一级资本

D.二级资本

【答案】：C

【解析】核心一级资本是银行资本中最核心的部分，具有最强的损失吸收能力，能够为银行提供最稳定的资金支持。《商业银行资本管理办法（试行）》明确规定，商业银行在资本规划中，应优先考虑补充核心一级资本。因为核心一级资本主要由实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润等构成，这些资金来源稳定且质量高，能有效增强银行抵御风险的能力，保障银行稳健运营。而储备资本是在最低资本要求基础上计提的，用于应对经济衰退等系统性风险；其他一级资本主要包括其他一级资本工具及其溢价、少数股东资本可计入部分等；二级资本是在银行破产清算条件下可以用于吸收损失的资本工具。相比之下，核心一级资本的地位和作用更为重要，所以应优先补充。因此答案选C。

2、下列风险都可能给商业银行造成经营困难，但导致商业银行破产的直接原因通常是（）。

A.操作风险

B.信用风险

C.战略风险

D.流动性风险

【答案】：D

【解析】本题主要考查导致商业银行破产的直接原因。A项，操作风险是指由于不完善或有问题的内部操作流程、人为失误、系统故障或外部事件所造成损失的风险。操作风险通常会给商业银行带来一定损失，但一般不会直接导致商业银行破产。B项，信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。信用风险虽然可能使银行面临较大损失，但它不是导致商业银行破产的直接原因。C项，战略风险是指商业银行在追求短期商业目的和长期发展目标的系统化管理过程中，不适当的未来发展规划和战略决策可能威胁商业银行未来发展的潜在风险。战略风险更多地影响银行的长期发展和竞争力，通常也不会直接引发银行破产。D项，流动性风险是指商业银行无法及时获得或者无法以合理成本获得充足资金，以偿付到期债务或其他支付义务、满足资产增长或其他业务发展需要的风险。当商业银行出现严重的流动性风险，无法按时偿还债务时，就可能导致银行破产，所以流动性风险是导致商业银行破产的直接原因。综上所述，答案选D。

3、单一法人客户的财务状况分析中财务报表分析主要是对（）进行分析。

A.资产负债表和损益表

B.财务报表和损益表

C.财务报表和资产负债表

D.资产负债表和现金流量表

【答案】：A

【解析】在单一法人客户的财务状况分析中，财务报表分析主要聚焦于特定的报表。资产负债表能够反映企业在特定日期的财务状况，展现资产、负债和所有者权益的构成情况；损益表则主要反映企业在一定会计期间的经营成果，体现收入、成本、费用及利润等信息。这两张报表对于深入了解企业的财务状况和经营成果至关重要。现金流量表虽然也是重要的财务报表，主要反映企业在一定会计期间现金和现金等价物流入和流出的情况，但在本题所提及的主要分析范畴内并非重点。同时，“财务报表”是一个宽泛的概念，不是具体的分析对象。所以在单一法人客户的财务状况分析中，财务报表分析主要是对资产负债表和损益表进行分析，因此本题应选A。

4、下列关于战略风险管理流程的说法错误的是（）。

A.有效的战略风险管理流程应当确保商业银行的长期战略、短期目标、风险管理措施和可利用资源紧密联系在一起

B.商业银行的战略风险来源于外部经营管理活动

C.战略风险产生于商业银行运营的所有层面和环节

D.战略风险与市场风险、信用风险、操作风险和流动性风险等交织在一起

【答案】：B

【解析】本题主要考查对战略风险管理流程相关知识的理解。A项：有效的战略风险管理流程需要确保商业银行的长期战略、短期目标、风险管理措施和可利用资源紧密相连，这样才能保证商业银行的战略规划得以有效实施，并且在实施过程中合理管理风险，该项说法正确。B项：商业银行的战略风险既来源于外部经营管理环境，也来源于自身内部的经营管理活动，并非仅来源于外部经营管理活动，所以该项说法错误。C项：战略风险产生于商业银行运营的所有层面和环节，因为商业银行的战略决策会影响到各个业务领域和经营环节，任何一个层面出现问题都可能引发战略风险，该项说法正确。D项：战略风险与市场风险、信用风险、操作风险和流动性风险等相互交织。比如战略决策失误可能导致市场份额下降，进而引发信用风险和流动性风险等，各项风险之间相互影响、相互关联，该项说法正确。本题要求选择说法错误的，答案选B。

5、一般来说，如果影响小微企业贷款违约率指标的随机因素非常多，即每个因素所起的作用相对有限，各个因素之间又近乎独立，则小微企业贷款违约率指标可以近似看作服从（）。

A.