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现金的管理制度(专业16)

第一章现金管理的重要性与目标

1.现金管理的概述

在现代企业管理中，现金管理是确保企业正常运营的重要环节。现金作为企业流动资产中最活跃的部分，其管理直接关系到企业的生死存亡。有效的现金管理能够为企业提供充足的流动资金，降低财务风险，提高资金使用效率。

2.现金管理的重要性

现金管理的重要性体现在以下几个方面：

-确保企业支付能力：企业需要确保有足够的现金来支付日常运营中的各项支出，如员工工资、采购原材料、支付租金等。

-应对突发情况：企业可能会遇到突发事件，如市场变化、政策调整等，这些情况可能导致现金流入减少或支出增加，良好的现金管理能够帮助企业应对这些风险。

-提高资金使用效率：通过合理的现金管理，企业可以降低闲置资金，提高资金使用效率，从而降低财务成本。

3.现金管理的目标

现金管理的目标主要包括以下几点：

-确保企业有充足的现金流：通过合理预测企业现金流入和流出，确保企业始终保持一定的现金余额，以满足日常运营需求。

-降低财务风险：通过有效的现金管理，降低企业因现金短缺而导致的财务风险。

-提高资金使用效率：通过合理安排现金支出和收入，降低闲置资金，提高资金使用效率。

4.现金管理的实操细节

在实际操作中，以下是一些现金管理的细节：

-建立现金预算制度：企业应根据实际情况，编制现金预算，对未来的现金流入和流出进行预测，以便及时发现和解决现金问题。

-加强现金收入管理：确保现金收入及时、准确，防止现金流失。

-优化现金支出管理：合理安排支出，避免不必要的现金支出，降低财务成本。

-定期检查现金余额：企业应定期检查现金余额，确保现金充足，避免因现金短缺导致的财务风险。

-加强现金安全管理：确保现金的安全，防止现金被盗、丢失等情况。

第二章现金管理的基础工作与流程

1.明确现金管理责任

现金管理不是财务部门一个人的事，它需要企业各个部门的协同合作。首先，要明确各部门在现金管理中的责任，比如销售部门要确保应收账款及时回收，采购部门要合理安排采购计划，减少不必要的现金支出。

2.建立现金收支账目

企业需要建立一套完整的现金收支账目，详细记录每一笔现金的收入和支出。这个账目要清晰明了，每一笔账目都要有凭证支持，确保每一笔现金去向都有据可查。

3.确定现金管理流程

现金管理流程包括现金收入、现金支付和现金余额管理三个环节。具体操作如下：

-现金收入：现金收入时要及时开具收据，并将现金存入银行。对于大额现金收入，要尽量避免现金交易，而是通过转账等方式进行。

-现金支付：现金支付时，要严格按照审批流程进行，每一笔支出都要有明确的支出凭证，比如发票、收据等。对于大额支付，要通过银行转账，减少现金流通。

-现金余额管理：定期检查银行账户的现金余额，确保不会出现透支情况。同时，对于闲置的现金，要考虑存入定期存款或者购买短期理财，提高资金的使用效率。

4.现金管理的实操细节

-现金收入：每天结束时，要清点现金收入，与账目核对无误后，存入银行。如果发现现金短缺，要及时查找原因，并进行相应的处理。

-现金支付：对于员工的差旅报销，要确保报销单据完整，审批流程到位。对于供应商的支付，要按照合同约定的付款条件进行，避免提前支付或者延迟支付。

-现金余额：每月至少检查一次现金余额，对于超过一定金额的闲置现金，要考虑投资理财。同时，要关注银行账户的透支额度，避免因透支产生额外的费用。

-现金安全管理：现金存放要安全，避免放在容易被盗的地方。如果有大量现金交易，最好有专门的保险柜进行存放，并定期进行安全检查。

第三章现金预算的编制与执行

1.现金预算的作用

现金预算是企业预测未来一段时间内现金流入和流出的计划，它能帮助企业了解未来现金的状况，提前做好应对措施。就像我们普通人计划一个月的收支一样，现金预算能让我们心中有数，避免出现“月光”或者“透支”的情况。

2.现金预算的编制

编制现金预算，首先要有历史数据作为参考，比如过去的销售记录、采购记录等。然后，结合未来的市场预测、生产计划等因素，来估算未来一段时间内的现金收入和支出。

-收入预算：包括销售收入、应收账款回收、其他收入等。要考虑到产品的销售周期、客户的支付习惯等因素。

-支出预算：包括原材料采购、员工工资、租金、税费、日常管理等各项支出。要考虑到供应商的付款条件、员工工资发放时间等因素。

3.现金预算的执行

现金预算编制完成后，关键在于执行。以下是一些执行中的实操细节：

-定期监控：要定期（比如每周或每月）检查实际现金流入和流出情况，与预算进行对比，看是否有偏差。

-及时调整：如果发现实际现金流入和流出与预算有较大偏差，要及时分析原因，并调整预算。比如，如果销售额低于预期，可能需要调整采购计划，减少原材料