企业集团财务管理体系构建.pptx

企业集团财务管理体系构建演讲人：日期:

未找到bdjson目录CATALOGUE01核心管理体系02资金统筹管理03风险控制机制04经营绩效评估05信息化系统建设06合规监管保障

01核心管理体系

财务组织架构设计负责集团财务战略、政策、制度的制定、实施和监督，以及财务信息的汇总和分析。集团财务部职能定位根据集团财务部总体要求，负责日常财务核算、资金管理和税务筹划等工作。子公司财务部门设置明确各财务岗位职责，确保财务工作有序进行，提高财务工作效率。财务岗位设置与职责

多级管控模式选择集权式管理模式集团对子公司财务活动进行统一决策、集中管理，降低财务风险，但可能导致子公司积极性降低。01分权式管理模式子公司拥有较大财务决策权，能够灵活应对市场变化，但可能导致集团财务协同效应减弱。02混合式管理模式在集团统一战略指导下，对子公司实施适度分权，既发挥子公司积极性，又保持集团整体协调。03

标准化制度规范建设会计核算标准制定统一的会计核算方法和政策，确保集团范围内会计信息的准确性和可比性。01资金管理制度建立资金集中管理、统一调配的制度，提高资金使用效率，降低资金风险。02内部控制体系构建涵盖财务活动全过程的内部控制体系，确保财务活动的合规性和有效性。03

02资金统筹管理

资金集中管理模式将集团内所有子公司的资金都集中在集团总部进行管理，子公司不设立独立的账户。统收统支模式集团总部根据子公司需求，拨付一定额度的备用金，子公司在备用金范围内自主使用。集团设立结算中心，子公司与结算中心进行资金结算，实现资金的集中管理。在集团内部设立银行，子公司与集团之间通过内部银行进行资金结算和融资。拨付备用金模式结算中心模式内部银行模式

投资决策管理建立科学的投资决策机制，评估投资项目的风险和回报，确保资本投向效益高的项目。资源配置机制根据各子公司的业务需求和经营状况，合理配置集团资本，提高资本利用效率。资本结构调整根据集团战略和市场环境变化，灵活调整资本结构，降低资本成本。绩效考核机制建立科学的绩效考核体系，将资本使用效率纳入考核范围，促进资本的有效利用。资本配置效率优化

跨境融资策略设计跨境融资平台外汇风险管理融资结构设计国际金融机构合作建立跨境融资平台，为集团海外子公司提供资金支持，降低融资成本。根据集团海外业务特点和资金需求，设计合理的融资结构，包括债务融资、股权融资等。加强外汇风险管理，采取合适的套期保值措施，降低汇率波动对集团经营的影响。与国际金融机构建立长期合作关系，获得更多融资渠道和资金支持。

03风险控制机制

包括市场风险、政策风险、环境风险等。识别外部风险采用流程分析法、财务报表分析法、风险矩阵等。风险识别方括财务风险、经营风险、合规风险等。识别内部风险定期识别，并根据业务变化和环境调整风险清单。识别频度与更新财务风险识别框架

动态预警指标体系如偿债能力指标、盈利能力指标、运营效率指标等。如客户满意度、员工流失率、市场份额等。根据行业特点、企业实际情况设置阈值和预警区间。通过信息化系统实时监控指标，发现异常及时预警。财务指标预警非财务指标预警预警指标设置实时监控与反馈

明确危机的性质、影响范围、可能造成的损失等。危机识别与评估危机应对处置预案建立应急组织，明确各部门和人员的职责与权限。应急响应机制包括紧急资金调配、资源保障、法律援助等。危机处置措施制定危机恢复计划，总结经验教训，完善风险管理体系。危机恢复与总结

04经营绩效评估

多维绩效评价标准财务指标包括盈利能力、偿债能力、运营能力等方面，如净利润、总资产周转率、资产负债率等。非财务指标如客户满意度、内部流程效率、员工满意度等，反映企业综合竞争力。行业比较指标通过与同行业企业比较，了解企业在行业中的位置和优劣势。长期发展指标关注企业创新能力、市场占有率等长期发展潜力的指标。

比率分析通过计算各类财务比率，如流动比率、速动比率、利润率等，揭示企业财务状况。趋势分析分析企业财务报表中的时间序列数据，了解企业财务状况和经营成果的变化趋势。杜邦分析将企业财务指标进行分解，通过层层剖析，找出影响企业财务状况的关键因素。现金流量分析关注企业现金流量状况，评估企业偿债能力、运营效率和盈利能力。财务分析工具应用

决策改进反馈机制绩效反馈将绩效评估结果及时反馈给各部门，明确优点和不足，以便及时改进。01奖惩机制根据绩效评估结果，对各部门和员工进行奖励和惩罚，激发积极性和创造力。02改进措施针对绩效评估中发现的问题，制定具体的改进措施，如优化流程、提高效率等。03跟踪评估对改进措施的执行情况进行跟踪评估，确保问题得到有效解决和改进。04

05信息化系统建设

财务共享平台架构实现数据的集中处理、存储和共享，确保财务信息的完整性和准确性。财务共享平台构建通过流程再造和标准化，提高