中级银行从业资格之《中级银行管理》题库练习精品审定版附答案详解.docxVIP

中级银行从业资格之《中级银行管理》题库练习精品

第一部分单选题(50题)

1、根据《商业银行内部控制指引》，下列关于员工岗位的内部控制措施的说法，不正确的是（）。

A.商业银行应当根据各分支机构和各部门的经营能力、管理水平、风险状况和业务发展需要，建立相应的授权体系，明确各级机构、部门、岗位、人员办理业务和事项的权限，并实施动态调整

B.商业银行应当全面系统地分析、梳理业务流程和管理活动中所涉及的不相容岗位，实施相应的分离措施，形成相互制约的岗位安排

C.商业银行应当明确重要岗位，并制定重要岗位的内部控制要求，对重要岗位人员实行轮岗或强制休假制度，不相容岗位人员之间不得同时轮岗

D.商业银行应当根据经营管理需要，合理确定部门、岗位的职及权限，形成规范的部门、岗位职责说明，明确相应的报告路线

【答案】：C

【解析】本题可根据《商业银行内部控制指引》对各选项所描述的员工岗位内部控制措施进行逐一分析，判断其正确性。选项A：商业银行根据各分支机构和各部门的经营能力、管理水平、风险状况和业务发展需要，建立相应的授权体系，明确各级机构、部门、岗位、人员办理业务和事项的权限，并实施动态调整。这是合理且必要的内部控制措施，通过明确权限可以规范业务操作，根据实际情况动态调整权限能适应业务的变化和发展，有效防范风险，所以该选项说法正确。选项B：商业银行全面系统地分析、梳理业务流程和管理活动中所涉及的不相容岗位，实施相应的分离措施，形成相互制约的岗位安排。不相容岗位分离是内部控制的重要原则，能防止因岗位职权集中而导致舞弊等风险，保证业务操作的制衡和监督，所以该选项说法正确。选项C：商业银行对重要岗位人员实行轮岗或强制休假制度是正确的内部控制措施，但“不相容岗位人员之间不得同时轮岗”的说法过于绝对。在实际操作中，有时为了保证业务的连续性和内部控制的有效性，不相容岗位人员可以在合理安排下同时轮岗。所以该选项说法不正确。选项D：商业银行根据经营管理需要，合理确定部门、岗位的职责及权限，形成规范的部门、岗位职责说明，明确相应的报告路线。清晰的职责权限和报告路线有助于提高工作效率，保证信息传递的准确性和及时性，加强内部控制，所以该选项说法正确。综上，答案选C。

2、在法人层级上，考虑到集团管理的效率，减少风险扩散链条的必要性，对集团层级提出了明确要求，原则上是()的三级架构。

A.母一子一孙

B.孙一子一父

C.父一子一孙

D.孙一子一母

【答案】：A

【解析】本题主要考查在法人层级上集团层级的架构要求。在法人层级上，基于集团管理效率以及减少风险扩散链条的考虑，需要构建合理的集团层级架构。通常情况下，在组织架构的表述中，采用“母-子-孙”的三级架构是符合法人层级管理逻辑和实际情况的。“母”代表集团的核心主体，具有最高的决策权和控制权；“子”公司是由母公司投资设立的，在母公司的管理和指导下开展业务；“孙”公司则是子公司进一步投资设立的。这种架构层级清晰，有利于集团进行有效的管理和风险控制。而“孙-子-父”和“孙-子-母”的表述不符合正常的组织架构逻辑，“父-子-孙”一般在家庭关系表述中使用，在法人层级架构表述里，使用“母-子-孙”更为准确和规范。所以本题正确答案是A。

3、同一投资人及其关联方、一致行动人作为主要股东参股商业银行的数量不得超过（）家。

A.1

B.2

C.3

D.4

【答案】：B

【解析】本题考查同一投资人及其关联方、一致行动人作为主要股东参股商业银行的数量规定。在金融监管领域，为了合理控制股权结构，防范风险过度集中以及维护金融市场的稳定与健康发展，监管部门对同一投资人及其关联方、一致行动人作为主要股东参股商业银行的数量作出了明确限制。根据相关规定，同一投资人及其关联方、一致行动人作为主要股东参股商业银行的数量不得超过2家。因此答案选B。

4、银行应当委托具有（）、专业胜任能力和声誉良好的外审机构从事审计业务。

A.公平性

B.独立性

C.审慎性

D.制约性

【答案】：B

【解析】本题考查银行委托外审机构从事审计业务的相关要求。在银行的审计业务中，外审机构需要具备特定的条件来保证审计工作的质量和效果。选项A“公平性”，主要侧重于在处理事务或对待不同对象时做到公正、平等，但这并不是外审机构从事审计业务最核心的要求。虽然公平在审计中也很重要，但它不能全面体现外审机构独立开展审计工作的关键特性。选项B“独立性”，外审机构的独立性是至关重要的。具有独立性的外审机构能够不受其他因素干扰，客观、公正地对银行的业务和财务状况进行审计。只有保持独立，外审机构才能真实地反映银行的实际情况，为监管部门、投资者等提供可靠的审计报告，因此银行应当委托具有独立性的外审机构从事审计业务，该选项正确。选项