押题宝典中级银行从业资格之《中级银行管理》试题附完整答案详解【全优】.docxVIP

押题宝典中级银行从业资格之《中级银行管理》试题

第一部分单选题(50题)

1、金融机构同业投资应严格风险审查和资金投向合规性审查，按照（）原则，根据所投资基础资产的性质，准确计量风险并计提相应资本与拨备。

A.“形式重于实质”

B.“实质重于形式”

C.“法律优于政策”

D.“政策优于法律”

【答案】：B

【解析】本题主要考查金融机构同业投资在风险审查和资金投向合规性审查时应遵循的原则。在金融领域，对于投资活动的风险计量和资本拨备计提等管理工作，为了更准确地反映投资的真实状况和潜在风险，需要依据投资的实质而非仅仅依据形式来进行相关操作。“实质重于形式”原则强调经济实质的重要性，要求企业或金融机构按照交易或事项的经济实质进行会计核算和风险管理，而不应当仅仅按照它们的法律形式作为依据。选项A“形式重于实质”与正确的风险管理理念相悖，只注重形式可能会掩盖投资的真实风险，无法准确计量风险并计提相应资本与拨备。选项C“法律优于政策”和选项D“政策优于法律”，这两个原则主要是在法律和政策的适用层面进行考量，与本题所涉及的金融机构同业投资依据投资基础资产性质准确计量风险并计提资本与拨备的原则不相关。因此，金融机构同业投资应按照“实质重于形式”原则，根据所投资基础资产的性质，准确计量风险并计提相应资本与拨备，本题答案选B。

2、负债业务（）是指商业银行在从事负债业务时，由于内部程序、人员或系统的不完善或失误从而直接或间接造成损失的风险。

A.操作风险

B.流动性风险

C.市场风险

D.战略风险

【答案】：A

【解析】本题考查商业银行负债业务风险类型的相关知识。选项A：操作风险操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险。题干中明确提到“由于内部程序、人员或系统的不完善或失误从而直接或间接造成损失的风险”，这与操作风险的定义相符，所以选项A正确。选项B：流动性风险流动性风险是指商业银行无法以合理成本及时获得充足资金，用于偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。题干描述并非是关于资金流动性方面的问题，所以选项B错误。选项C：市场风险市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。题干中未涉及市场价格变动导致损失的内容，所以选项C错误。选项D：战略风险战略风险是指商业银行在追求短期商业目的和长期发展目标的系统化管理过程中，不适当的未来发展规划和战略决策可能威胁商业银行未来发展的潜在风险。题干的表述与战略决策无关，所以选项D错误。综上，答案选A。

3、创新理论是由（）提出的，当时指新的产品的生产、新技术或新的生产方法的应用、新的市场开辟、原材料新供应来源的发现和掌握、新的生产组织方式的实行等。

A.哈耶克

B.凯恩斯

C.熊彼特

D.萨缪尔森

【答案】：C

【解析】该题正确答案为C选项。这道题考查的是创新理论的提出者相关知识。创新理论是经济学领域一个重要的概念。具体来看，选项A哈耶克，他是奥地利出生的英国知名经济学家和政治哲学家，以研究货币理论和经济周期理论、提倡自由市场经济而闻名，并非创新理论的提出者；选项B凯恩斯，他是现代经济学最有影响的经济学家之一，提出了有效需求理论，主张国家采用扩张性的经济政策，通过增加需求促进经济增长，也不是创新理论的提出者；选项C熊彼特，他明确提出了创新理论，当时创新指新的产品的生产、新技术或新的生产方法的应用、新的市场开辟、原材料新供应来源的发现和掌握、新的生产组织方式的实行等，所以该选项正确；选项D萨缪尔森，他是美国著名经济学家，将数学分析方法引入经济学，是新古典综合学派的代表人物，同样不是创新理论的提出者。

4、（）是一种单位类客户通过与商业银行签订合同的形式约定合同期限、确定结算账户需要保留的基本存款额度，对超过基本存款额度的存款按人民银行规定的协定存款利率计付利息、对基本存款额度按活期存款利率付息的存款类型。

A.单位活期存款

B.单位定期存款

C.单位通知存款

D.单位协定存款

【答案】：D

【解析】本题主要考查对不同单位存款类型概念的理解。选项A单位活期存款是指单位类客户在商业银行开立结算账户，办理不规定存期、可随时转账、存取的存款类型。其特点是资金流动性强，但利息按照活期存款利率计算，不存在与银行约定基本存款额度及不同额度按不同利率计息的情况，所以A选项不符合题干描述。选项B单位定期存款是单位类客户在商业银行办理的约定期限、整笔存入，到期一次性支取本息的存款类型。它是按照预先约定的存期和利率计算利息，并非像题干那样区分基本存款额度和超过额度部分按不同利率计息，所以B选项不正确。选项C单位通知存款是指单位类客户在存入款项时不约定存期，支取时