中级银行从业资格之中级风险管理能力提升B卷题库及答案详解【网校专用】.docxVIP

中级银行从业资格之中级风险管理能力提升B卷题库

第一部分单选题(50题)

1、下列不属于柜面业务的是（）。

A.存取款

B.会计核算

C.银行承兑汇票

D.票据凭证审核

【答案】：C

【解析】该题主要考查柜面业务的范畴。柜面业务是银行在营业网点为客户提供的各类金融服务。A项存取款是柜面常见的基础业务，客户可以在银行柜面办理现金的存入和取出，属于柜面业务。B项会计核算是银行对业务活动进行记录、分类、汇总和报告的过程，柜面人员在处理各类业务时需要进行相应的会计核算操作，以确保业务数据准确无误，所以会计核算属于柜面业务。C项银行承兑汇票是商业汇票的一种，是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。它更多地涉及企业间的票据融资以及银行的票据承兑业务流程，通常不在常规柜面业务操作范围内，不属于柜面业务。D项票据凭证审核是柜面人员在处理涉及票据业务时的重要工作环节，比如客户办理支票、汇票等票据业务时，柜面人员需要审核票据凭证的真实性、有效性等，属于柜面业务。综上，答案选C。

2、2008年初，法国兴业银行因为未授权交易而在金融衍生品市场损失惨重，该事件揭示了商业银行在操作风险管理等领域存在的严重问题。据此下列关于操作风险的表述错误的是（）。

A.金融工具和信息系统的复杂性降低了潜在的操作风险

B.最高管理层和审计委员会必须确保重大缺陷能够迅速得到修正

C.必须对所有的业务活动建立相关内部控制，包括建立独立风险管理部门

D.必须严禁交易人员在未经授权的情况下建立巨大的风险缺口

【答案】：A

【解析】本题主要考查对操作风险相关内容的理解。A：金融工具和信息系统的复杂性实际上会增加潜在的操作风险，而不是降低。随着金融工具和信息系统的日益复杂，出现操作失误、系统故障、人为欺诈等情况的可能性增大，所以该项表述错误。B：最高管理层和审计委员会在企业的风险管理中起着关键的监督和决策作用，他们有责任确保重大缺陷能够迅速得到修正，以保障企业的稳健运营，这是有效管理操作风险的重要环节，该项表述正确。C：为了有效管理操作风险，企业必须对所有业务活动建立相关内部控制，其中包括建立独立的风险管理部门。独立风险管理部门能够独立地对风险进行识别、评估和监控，为企业的风险管理提供专业的支持和保障，该项表述正确。D：交易人员在未经授权的情况下建立巨大的风险缺口可能会给银行带来巨大的损失，如题干中法国兴业银行的未授权交易事件。因此，严禁此类行为是防范操作风险的重要措施，该项表述正确。综上，答案选A。

3、为规范监管行为，检验监管工作成效，国务院银行业监督管理机构提出了良好监管的六条标准，以下（）不属于监管标准。

A.促进金融稳定和金融创新共同发展

B.对各类监管设限要科学合理，有所为有所不为，减少一切不必要的限制

C.鼓励公平竞争,反对无序竞争

D.维护公众对银行业的信心

【答案】：D

【解析】国务院银行业监督管理机构提出的良好监管六条标准为：一是促进金融稳定和金融创新共同发展；二是努力提升我国银行业在国际金融服务中的竞争力；三是对各类监管设限要科学合理，有所为有所不为，减少一切不必要的限制；四是鼓励公平竞争，反对无序竞争；五是对监管者和被监管者都要实施严格、明确的问责制；六是高效、节约地使用一切监管资源。A选项“促进金融稳定和金融创新共同发展”符合上述第一条标准；B选项“对各类监管设限要科学合理，有所为有所不为，减少一切不必要的限制”符合上述第三条标准；C选项“鼓励公平竞争，反对无序竞争”符合上述第四条标准；而D选项“维护公众对银行业的信心”并不在良好监管的六条标准范围内。所以本题答案选D。

4、银行监管与外部审计各有侧重，通常情况下，银行监管侧重于（）。

A.银行机构风险和合规性的分析、评价

B.财务报表检查

C.会计资料规范性

D.关注财务数据完整性、准确性和可靠性

【答案】：A

【解析】本题考查银行监管的侧重内容。银行监管是指政府对银行的监督与管理，即政府或权力机构为保证银行遵守各项规章、避免不谨慎的经营行为而通过法律和行政措施对银行进行的监督与指导。A选项：银行监管侧重于银行机构风险和合规性的分析、评价。监管部门需要对银行的经营风险进行全面评估，判断银行是否遵守相关法律法规和监管要求，以维护金融体系的稳定和安全。所以该选项正确。B选项：财务报表检查主要是外部审计等工作的内容。外部审计师通过对银行财务报表的审计，验证其真实性和准确性，而不是银行监管的主要侧重点。所以该选项错误。C选项：会计资料规范性虽然也是银行运营中需要关注的方面，但并非银行监管的核心重点。银行监管更关注银行整体的风险状况和合规性。所以该选项错误。D选项：关注财务数据完整性、准确性