中级银行从业资格之《中级银行管理》高分题库【能力提升】附答案详解.docxVIP

中级银行从业资格之《中级银行管理》高分题库

第一部分单选题(50题)

1、下列不属于监管部门对商业银行绩效管理的主要关注点的是（）。

A.年度经营计划的审慎性

B.业务归属和会计核算的准确性

C.信贷资源配置的合规性

D.财务数据和管理信息的规范性

【答案】：C

【解析】本题可对每个选项进行分析，判断其是否属于监管部门对商业银行绩效管理的主要关注点，进而得出正确答案。选项A年度经营计划的审慎性对于商业银行的稳健运营至关重要。监管部门关注商业银行年度经营计划的审慎性，是因为合理审慎的经营计划可以帮助银行有效应对各种风险和挑战，确保业务的可持续发展。如果年度经营计划不审慎，可能会导致银行过度冒险、资源配置不合理等问题，影响银行的财务状况和稳定性，所以该选项属于监管部门的主要关注点。选项B业务归属和会计核算的准确性直接关系到商业银行财务信息的真实性和可靠性。准确的业务归属和会计核算能够如实反映银行的业务活动和财务状况，为管理层决策、投资者评估以及监管部门监管提供准确依据。若业务归属和会计核算不准确，可能会导致财务数据失真，影响对银行经营业绩的正确评价，因此该选项属于监管部门的主要关注点。选项C信贷资源配置的合规性主要是在信贷业务管理和风险控制方面的要求，更多地涉及到信贷业务的操作规范和合法性，防止银行在信贷投放过程中出现违规行为，如违规授信、贷款挪用等。它与商业银行绩效管理的核心方面，如经营计划、财务核算和信息管理等并非直接相关，不属于监管部门对商业银行绩效管理的主要关注点。选项D财务数据和管理信息的规范性是保证商业银行财务透明度和管理有效性的基础。规范的财务数据和管理信息有助于监管部门准确了解银行的经营状况、风险水平等，便于进行有效的监管。同时，也有利于银行内部进行科学的决策和管理，提高运营效率和风险管理能力，所以该选项属于监管部门的主要关注点。综上，答案选C。

2、以下（）不属于商业银行年度披露的信息。

A.基本信息

B.财务会计报告

C.战略规划信息

D.年度重大事项

【答案】：C

【解析】本题主要考查对商业银行年度披露信息内容的掌握。商业银行年度披露信息是让利益相关者了解银行运营状况、财务情况等重要方面的重要途径。下面对各选项进行分析：选项A：基本信息：基本信息是商业银行需要向外界披露的重要内容，它涵盖了银行的组织架构、经营范围、联系方式等基础情况，有助于外界对银行有一个初步的认识和了解，所以基本信息属于商业银行年度披露的信息。选项B：财务会计报告：财务会计报告能够详细呈现银行在过去一年的财务状况、经营成果和现金流量等关键财务指标，是利益相关者评估银行经营业绩和财务健康状况的重要依据，因此财务会计报告属于商业银行年度披露的信息。选项C：战略规划信息：战略规划信息主要是银行对未来发展方向、目标和策略的规划，具有一定的前瞻性和不确定性，通常不属于年度必须披露的信息范畴，故该选项不属于商业银行年度披露的信息。选项D：年度重大事项：年度重大事项往往会对银行的经营和发展产生重要影响，例如重大的投资决策、法律诉讼等，将这些事项进行披露可以让利益相关者及时了解银行面临的风险和机遇，所以年度重大事项属于商业银行年度披露的信息。综上，答案选C。

3、根据《商业银行公司治理指引》，商业银行出现以下（）情形，应当严格限定高级管理人员考核结果及其薪酬。

A.资产质量出现波动

B.资本充足率未达到监管要求

C.公司治理整体评价下降

D.盈利水平低于同业

【答案】：B

【解析】本题考查的是依据《商业银行公司治理指引》，判断在哪些情形下应严格限定商业银行高级管理人员考核结果及其薪酬。选项A资产质量出现波动是银行业经营过程中较为常见的情况，其波动原因多样且可能是短期或局部的，不一定代表银行整体运营出现重大问题。并且在正常的市场环境和经营活动中，资产质量的小幅度波动通常是被允许和可接受的，不一定会直接导致严格限定高级管理人员考核结果及其薪酬。所以选项A不符合要求。选项B资本充足率是银行安全性和稳健性的重要指标，它反映了商业银行在存款人和债权人的资产遭到损失之前，该银行能以自有资本承担损失的程度。监管部门对银行的资本充足率有明确的要求，若资本充足率未达到监管要求，说明银行面临较大的经营风险，可能危及存款人和金融体系的稳定。因此，当出现这种情况时，应当严格限定高级管理人员考核结果及其薪酬，以促使高级管理人员重视银行的资本管理和风险控制，选项B正确。选项C公司治理整体评价下降是一个相对综合和模糊的概念，其评价涉及多个方面且可能受到多种因素的影响，不一定能直接体现为对银行经营造成实质性的危害或风险。此外，公司治理的改善和提升是一个渐进的过程，评价下降不一定就马上需要严格限定高级管理人员考核结果及其薪酬。所以选项C不符合要求。选项D