中级银行从业资格之《中级银行管理》高分题库及答案详解（基础+提升）.docxVIP

中级银行从业资格之《中级银行管理》高分题库

第一部分单选题(50题)

1、下列选项中，不属于申请设立财务公司的企业集团应当具备的条件的是()。

A.财务状况良好，最近2个会计年度按规定并表核算的成员单位营业收入总额每年不低于40亿元人民币，税前利润总额每年不低于2亿元人民币

B.最近1个会计年度末期，按规定并表核算的成员单位的资产总额不低于50亿元人民币，净资产不低于资产总额的30％

C.现金流量稳定并具有较大规模

D.母公司最近1个会计年度末的实收资本不低于10亿元人民币

【答案】：D

【解析】本题可根据申请设立财务公司的企业集团应当具备的条件，对各选项进行逐一分析。选项A财务状况良好对于企业集团设立财务公司至关重要。最近2个会计年度按规定并表核算的成员单位营业收入总额每年不低于40亿元人民币，税前利润总额每年不低于2亿元人民币，这一条件确保了企业集团具有较强的盈利能力和经营规模，能够为财务公司的运营提供坚实的经济基础和稳定的资金来源，因此该选项属于申请设立财务公司的企业集团应当具备的条件。选项B最近1个会计年度末期，按规定并表核算的成员单位的资产总额不低于50亿元人民币，净资产不低于资产总额的30％，这一要求体现了企业集团的资产规模和资产质量。足够的资产总额是财务公司开展业务的基础，而一定比例的净资产则反映了企业集团的偿债能力和抗风险能力，所以该选项也属于申请设立财务公司的企业集团应当具备的条件。选项C现金流量稳定并具有较大规模是设立财务公司的关键条件之一。稳定的现金流量可以保证财务公司有充足的资金用于日常运营和应对各种风险，较大规模的现金流量则为财务公司开展多元化的金融业务提供了可能，因此该选项同样属于申请设立财务公司的企业集团应当具备的条件。选项D通常申请设立财务公司的企业集团要求母公司最近1个会计年度末的实收资本不低于8亿元人民币，而不是10亿元人民币，所以该选项不属于申请设立财务公司的企业集团应当具备的条件。综上，答案选D。

2、应当对未适当履行监督检查和内部控制评价职责承担直接责任的是（）。

A.董事会、高级管理层

B.业务部门

C.内部审计部门、内控管理职能部门

D.董事会、内部审计部门

【答案】：C

【解析】本题主要考查对未适当履行监督检查和内部控制评价职责承担直接责任主体的认知。选项A分析董事会主要负责制定战略决策和对公司整体进行宏观管理，高级管理层负责公司的日常运营和管理决策等，他们的职责更多是从宏观层面把控公司的发展方向和运营管理，并非直接负责监督检查和内部控制评价的具体执行工作，所以不应承担直接责任。因此，选项A不符合要求。选项B分析业务部门主要专注于公司具体的业务开展和执行，其核心任务是完成业务目标，虽然在业务执行过程中也需要遵循一定的内部控制要求，但并非专门负责监督检查和内部控制评价工作，所以业务部门也不是承担直接责任的主体。因此，选项B不符合题意。选项C分析内部审计部门的主要职责就是对公司的各项业务活动、财务收支等进行独立的监督和评价，检查公司内部控制制度的执行情况，发现存在的问题并提出改进建议。内控管理职能部门则负责建立、健全公司的内部控制体系，并对内部控制的有效性进行持续的监督和评估。所以这两个部门对于监督检查和内部控制评价职责的履行有着直接的责任。因此，选项C正确。选项D分析董事会如前文所述，主要履行宏观管理职责，并非直接承担监督检查和内部控制评价的具体执行工作，而内部审计部门虽与监督检查和内部控制评价密切相关，但仅这一个部门不能完整涵盖应承担直接责任的主体范围。因此，选项D不正确。综上，应当对未适当履行监督检查和内部控制评价职责承担直接责任的是内部审计部门、内控管理职能部门，答案选C。

3、商业银行可以不计提市场风险资本的是（）。

A.利率风险暴露

B.结构性外汇风险暴露

C.股票风险暴露

D.商品风险暴露

【答案】：B

【解析】本题主要考查商业银行不计提市场风险资本的相关内容。市场风险资本是指商业银行用于应对市场风险的资本准备。在商业银行面临的各类市场风险暴露中，不同类型的风险有不同的处理方式。选项A，利率风险暴露，利率的波动会对商业银行的资产和负债价值产生影响，进而影响银行的收益和资本状况，所以商业银行通常需要对利率风险暴露计提市场风险资本。选项B，结构性外汇风险暴露主要是由商业银行的资产负债结构所导致的外汇风险，根据相关规定，商业银行的结构性外汇风险暴露可以不计提市场风险资本。所以该选项正确。选项C，股票风险暴露，股票价格的波动具有不确定性，可能会给商业银行带来损失，因此商业银行需要对股票风险暴露计提市场风险资本。选项D，商品风险暴露，商品价格的变动会影响商业银行相关业务的收益和资产价值，银行需要对其计提市场风险资本以应对可能出现的风险。综上，答