押题宝典中级银行从业资格之《中级银行管理》题库及参考答案详解（新）.docxVIP

押题宝典中级银行从业资格之《中级银行管理》题库

第一部分单选题(50题)

1、下列最能体现“管内控”的监管理念的是（）。

A.坚持法人监管，重视对每个银行业金融机构总体风险的把握、防范和化解

B.建立系统而有效的信息披露制度，从而提高银行业金融机构经营和监管工作的透明度

C.建立与完善有效的内控机制

D.对银行业金融机构进行现场检查和非现场监管，跟踪、监控风险，及早发现、预警、控制和处置风险

【答案】：C

【解析】本题旨在考查对“管内控”监管理念的理解，需要分析每个选项是否符合“管内控”的核心要义。选项A该选项强调坚持法人监管，重视对每个银行业金融机构总体风险的把握、防范和化解。这主要侧重于从法人层面进行整体的风险把控，是一种宏观层面的监管方式，重点在于对金融机构整体风险状态的管理，并非针对金融机构内部的控制机制，所以不能体现“管内控”的监管理念。选项B此选项提到建立系统而有效的信息披露制度，以提高银行业金融机构经营和监管工作的透明度。信息披露制度主要是为了增强金融机构经营和监管的公开性，让外部能够更好地了解金融机构的运营状况，侧重于外部的监督和信息透明化，而不是内部的控制机制建设，因此也不符合“管内控”的要求。选项C“建立与完善有效的内控机制”直接针对金融机构内部的控制体系，“管内控”的核心就是要求银行业金融机构自身建立起有效的内部控制机制，通过内部的制度、流程、监督等手段来防范和控制风险，该选项与“管内控”的监管理念高度契合。选项D该选项是对银行业金融机构进行现场检查和非现场监管，跟踪、监控风险，及早发现、预警、控制和处置风险。这是一种外部的监管措施，通过监管机构对金融机构进行检查和监控来防范风险，而不是聚焦于金融机构内部的控制机制，所以不能体现“管内控”的监管理念。综上，最能体现“管内控”监管理念的是建立与完善有效的内控机制，答案选C。

2、（）是商业银行最主要的营业支出。

A.业务及管理费

B.资产减值损失

C.营业支出

D.利息支出

【答案】：D

【解析】本题主要考查商业银行最主要的营业支出的相关知识。选项A分析业务及管理费是商业银行为维持日常经营活动所产生的各项费用，涵盖职工薪酬、办公费用、水电费等。虽然业务及管理费是营业支出的一部分，但并非商业银行最主要的营业支出。选项B分析资产减值损失是指商业银行的资产账面价值高于其可收回金额而造成的损失，一般是在对各类资产进行减值测试后确认的，例如贷款减值准备的计提等。资产减值损失并不是商业银行在日常经营过程中主要的、持续性的营业支出项目。选项C分析营业支出是一个宽泛的概念，它包含了商业银行在经营活动中的各项支出，并非具体的某一项支出内容，所以该选项不符合题意。选项D分析利息支出是商业银行以负债形式筹集资金时所支付给债权人的报酬，比如吸收存款、发行金融债券等都需要支付利息。在商业银行的运营中，负债业务规模通常较大，利息支出在营业支出中占据了相当大的比重，是商业银行最主要的营业支出。综上，答案选D。

3、从银行管理角度来说，为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有的资本金是（）。

A.经济资本

B.账面资本

C.监管资本

D.核心资本

【答案】：A

【解析】本题主要考查不同类型资本金概念的区分。选项A：经济资本从银行管理角度而言，经济资本是银行为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有的资本金。它是一种虚拟的、基于银行内部风险评估模型计算出来的资本，反映了银行在承担风险时所需的资本缓冲，所以选项A正确。选项B：账面资本账面资本是指银行资产负债表中资产减去负债后的余额，即所有者权益，它是银行实际拥有的资本，主要反映银行的财务状况，并非是为应对非预期损失而持有的资本，所以选项B错误。选项C：监管资本监管资本是监管当局规定的银行必须持有的与其业务总体风险水平相匹配的资本，是一种外部监管要求下的资本，主要目的是确保银行能够抵御一定的风险，维护金融体系的稳定，但它不是专门针对非预期损失而定义的资本，所以选项C错误。选项D：核心资本核心资本是银行资本中最核心的部分，包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权等。核心资本主要是衡量银行资本实力和稳定性的一个指标，并非是为应对未来一定期限内资产的非预期损失而持有的资本金，所以选项D错误。综上，答案是A。

4、（）承受的操作风险和流动性风险较为集中，易发生诈骗、洗钱、贪污、挪用等经济案件。

A.对公存款业务

B.个人存款业务

C.储蓄存款业务

D.保证金存款业务

【答案】：A

【解析】该题正确答案为A选项。对公存款业务是商业银行针对企业法人、单位等客户办理的存款业务。由于涉及的资金规模较大、业务流程相对复杂，在操作过程中存在较多环节和人员参与，因此