出纳管理的详细设计方案.pptxVIP

哈尔滨工业大学管理学院会计系艾文国教授HIT?第四章出纳管理的详细设计本章主要内容出纳管理的总体设计出纳签字与支票管理的详细设计出纳账表的详细设计银行对账的详细设计

第一节出纳管理的总体设计本节主要内容出纳管理的功能模块划分出纳管理的数据存储设计

第一节出纳管理的总体设计哈尔滨工业大学管理学院会计系艾文国教授HIT?本小节主要内容系统管理的数据存储设计出纳管理的功能模块划分出纳管理是会计核算与财务管理的最基本、最重要的工作之一，按照内部控制制度的要求，应单独设置出纳岗位，有的单位甚至按现金和银行存款分别设置岗位，进行现金与银行存款的核算与管理工作。现金和银行存款是企业的重要货币资金，由于它们具有一些特殊的性质，管好、用好这类货币资金是企业管理的一项重要内容。出纳管理功能是出纳员对此类资金进行管理的有效工具。它包括出纳签字、支票管理、现金和银行存款总账和日记账的查询与输出、资金日报、期末银行对账等功能，并可对现金、银行存款的收入与支出，以及长期未达账项等提供审计报告。出纳管理的功能模块划分如图4-1所示。

第一节出纳管理的总体设计哈尔滨工业大学管理学院会计系艾文国教授HIT?本小节主要内容系统管理的数据存储设计出纳管理的功能模块划分

第一节出纳管理的总体设计哈尔滨工业大学管理学院会计系艾文国教授HIT?本小节主要内容系统管理的数据存储设计出纳管理的功能模块划分出纳管理所涉及到的数据基表，绝大多数在系统管理和凭证管理中已经给出，没有给出的有支票登记簿数据基表和银行对账单数据基表。支票登记簿和银行对账单两个数据基表的名称分别为Zpdjb和Yhdzd。在Zpdjb基表中存储支票登记数据，包括已报销的支票和未报销的支票，支票登记簿不设计历史数据基表，该基表的作用是对领用支票进行登记和管理。在Yhdzd基表中存储银行对账单期初未达项数据和银行对账单数据，该基表的作用是在期末进行银行对账，编制余额调节表，对长期未达账进行审计等，银行对账单不设计历史数据基表。Zpdjb和Yhdzd两个基表的数据结构分别如表4-1和表4-2所示。

第一节出纳管理的总体设计哈尔滨工业大学管理学院会计系艾文国教授HIT?本小节主要内容系统管理的数据存储设计出纳管理的功能模块划分列名含义数据类型长度主键完整性约束Zth账套号字符型2组合主键非空Kmbh科目编号字符型20组合主键非空Zph支票号字符型6组合主键非空Lyrq领用日期日期型非空Lydw领用部门字符型16Lyr领用人字符型8非空Je金额数值型15.2非空Yt用途字符型20表4-1支票登记簿基表的数据结构

第一节出纳管理的总体设计哈尔滨工业大学管理学院会计系艾文国教授HIT?本小节主要内容系统管理的数据存储设计出纳管理的功能模块划分Skdw收款单位字符型40Skr收款人字符型8Dfyh对方银行字符型40Yhzh银行账号字符型20Dfkm对方科目字符型20Bxrq报销日期日期型Bz备注字符型40表4-1支票登记簿基表的数据结构

第一节出纳管理的总体设计哈尔滨工业大学管理学院会计系艾文国教授HIT?本小节主要内容系统管理的数据存储设计出纳管理的功能模块划分列名含义数据类型长度主键完整性约束Zth账套号字符型2组合主键非空Kmbh科目编号字符型20组合主键非空Ph票号字符型6组合主键非空Rq日期日期型非空Jsfs结算方式字符型8Jfje借方金额数值型15.2Dfje贷方金额数值型15.2Ye余额数值型15.2表4-2银行对账单基表的数据结构

第二节出纳签字与支票管理的详细设计本节主要内容01出纳签字的详细设计02支票管理的功能设计

第二节出纳签字的详细设计哈尔滨工业大学管理学院会计系艾文国教授HIT?本小节主要内容支票管理的功能设计出纳签字的详细设计为加强企业现金收入和支出的管理，出纳员可通过出纳管理功能对制单人员填制的带有现金或银行存款科目的凭证进行检查核对，主要核对收付款凭证的科目金额是否正确，对于审查认为有错误或有异议的凭证，应交与制单人员修改后再核对。收付款凭证只有经出纳签字后才能进行记账处理。这样才能确保登记到账簿的每一笔收付款业务的准确和可靠。

第二节出纳签字的详细设计哈尔滨工业大学管理学院会计系艾文国教授HIT?本小节主要内容支票管理的功能设计出纳签字的详细设计在计算机上对收付款凭证进行出纳签字，并将出纳签字结果存入计算机，其目的有两个：其一是防止其他人员对已出纳签字的收付款凭证进行修改，凡是经出纳签字的收付款凭证