《财税法规专题》形成性作业及答案1-4 .pdf

《财税法规专题》综合作业（一）答案

一、名词解释

1、税法：国家立法机构制定的关于调整和确认在税务活动中征税主体与纳税人之间形成的社会关系的法律规范的总称。

2、税收法律关系：通过税法确认和调整的在税务关系中征税主体与纳税人之间形成的权利义务关系。

3、税收转嫁：是指纳税人将自己应缴纳的税款通过一些方法或手段转嫁给他人负担的行为。

4、税收法律事实：能够引起税收法律关系产生、变更和终止的事件和行为。

二、选择题

1、《中华人民共和国税收征收管理法》由（C）制定A国务院B国家税务总局C全国人大及其常委会D财政部

2、税法的效力包括（ACD）A对人效力B对物效力C时间效力D空间效力

3、下列机关中，具有征税权职能的是（ABCD）A国家税务总局B上海市地税局C深圳海关D恭城县财政局

4、税收基本原则包括（ABC）A税收法定原则B税法公平原则C税法效益原则D税法简化原则

5、反映征税对象广度的要素是（A）A税目B征税对象C税率D计税依据

6、反映征税对象深度的要素是（C）A税目B征税对象C税率D纳税人

7、一般情况下，纳税地点为纳税人的（AB）A住所地B生产经营所在C财产所在地D营业行为地

8、按照（A）标准税法可以分为实体税法和程序税法A税法功能B征税对象C能否转嫁D适用主体

9、下列商品中，适用增值税零税率的是（B）A化肥B出口的棉花C粮食D自来水

10、在我国，下列商品中，属于消费税的征税范围的有：（234）A牙膏B香烟C化妆品D石油

三、判断题

1、关于税法的对人效力，我国采取的是属人原则（错）

2、税收中性原则又叫做税收适度原则（对）

3、按照征税对象的不同，税法可以划分为涉内税法和涉外税法（错）

4、按照课税目的，关税可以分为财政关税和保护关税（对）

5、综合所得税制是当今世界各国普遍采取的税制模式（错）

四、简答

1、征税主体的具体权力有哪些？

答：（1）税务管理权（2）税款征收权（3）税务检查权（4）税务违法处理权

2、纳税主体的具体权利有哪些？

（1）税法适用的公正权（2）法定最低限额纳税权（3）获取信息权（4）保护隐私权（5）忠诚推定权（6）享受

专业和礼貌服务的权利（7）税务行政复议和诉讼权

3、税法具体原则有哪些？

答：（1）社会政策原则（2）税率适度原则（3）税法简化原则（4）实质征税原则

五、分析计算题

李某（中国公民）系某高校教师，2006年9月份取得收入情况如下：

（1）工资1800元。（2）不慎被车撞伤，保险公司赔款6000元。

（3）购买足球彩票，中奖20000元。

计算李某9月份应缴纳的个人所得税总额。

答：（1）月工资、薪金所得应纳税额=（1800-1600）×5%=10元

（2）保险公司赔款的6000元，免征个人所得税。

（3）中奖所得属于偶然所得，20000×20%=4000（元）

李某9月份应缴纳的个人所得税总额：4000+10=4010元

分析计算题，有一点要注意

就是起征点的界定问题2008年3月1日起，起征点改为2000元，本题目的时间是2006年9月，起征点仍然是适用

1600这个大家要注意区分

作业1

一、单项选择题

1、市场经济国家的财政应该是CC公共财政

2、奴隶制或封建制国家的财政被称为“家计财政”，“家计”的意思是（）

A、国家财富的收支B、国家财富的计算C、国家财开的计算和收支D、私人财产的计算和收支

3．我国目前的财政监督机关是什么？CC．审计机关

4．财政法的调整对象是什么？CC．财政关系

5．在市场经济条件下，现代财政法的制度基础是什么？BB．民主宪政

6．财政基本法本身即具有宪法性文件的特性，下列哪一国家的财政基本法是以专门的法律形式表现出来的？B

B．日本

7．我国在财政支出法的四大组成部分中，哪一部分已经有了狭义法律的规范？BB．财政采购法

8．在确定财政法基本原则时，必须将什么置于首要的地位？AA．人民的民主参与

10．现代财政法属于哪一法律部门？CC．兼有行政法和经济法的色彩

11、财政民主