中级银行从业资格考试中级风险管理历年试题附答案详解（巩固）.docxVIP

中级银行从业资格考试中级风险管理历年试题1

第一部分单选题(50题)

1、某商业银行资金交易部门的上期税前净利润为2亿元，经济资本为20亿元，税率为20%，资本预期收益率为5%，则该部门上期经济增加值（EVA）为（）万元。

A.6000

B.10000

C.11000

D.8000

【答案】：A

【解析】本题可根据经济增加值（EVA）的计算公式来求解。###步骤一：明确经济增加值（EVA）的计算公式经济增加值（EVA）的计算公式为：\(EVA=税后净利润-经济资本×资本预期收益率\)。###步骤二：计算税后净利润已知上期税前净利润为\(2\)亿元，税率为\(20\%\)，根据公式“税后净利润\(=\)税前净利润\(\times(1-\)税率\()\)”可得：税后净利润\(=2\times(1-20\%)=2\times0.8=1.6\)（亿元）###步骤三：计算经济资本与资本预期收益率的乘积已知经济资本为\(20\)亿元，资本预期收益率为\(5\%\)，则经济资本\(\times\)资本预期收益率\(=20\times5\%=20\times0.05=1\)（亿元）###步骤四：计算经济增加值（EVA）将税后净利润\(1.6\)亿元和经济资本与资本预期收益率的乘积\(1\)亿元代入\(EVA=税后净利润-经济资本×资本预期收益率\)，可得：\(EVA=1.6-1=0.6\)（亿元）因为\(1\)亿元\(=10000\)万元，所以\(0.6\)亿元\(=0.6\times10000=6000\)万元。综上，答案选A。

2、下列不属于企业集团横向多元化形式的是（）。

A.下游企业将产成品提供给销售公司销售

B.集团内部两个企业之间大量资产的并购

C.母公司从子公司套取现金

D.母公司将资产以低于评估的价格转售给上市子公司

【答案】：A

【解析】横向多元化是指集团内部的各企业在业务上没有明显的上下游关系，而是在不同的业务领域进行多元化经营。A选项中，下游企业将产成品提供给销售公司销售，这体现的是上下游企业之间的正常业务往来，是一种纵向的产业联系，并非横向多元化形式。B选项，集团内部两个企业之间大量资产的并购，这可能使得企业进入新的业务领域，属于横向多元化操作，通过并购实现业务范围的横向拓展。C选项，母公司从子公司套取现金，通常是母公司为了实现资金在集团内不同业务板块的调配，以支持多元化的业务发展，可能涉及到在不同业务领域的布局，属于横向多元化相关的资金运作行为。D选项，母公司将资产以低于评估的价格转售给上市子公司，可能是为了优化上市子公司的业务结构，使其涉足新的业务领域，进而推动集团整体的横向多元化发展。综上，答案选A。

3、某交易日的税前净利润为200万元，该交易只持续了5个交易日，商业银行为该笔交易配置的经济资本为5亿元，则此笔交易的经风险调整的年化资本收益率（RAROC）为（）。（假设一年交易日为250天，税率为20％）

A.17.3％

B.22.1％

C.14.2％

D.18.1％

【答案】：A

【解析】本题可根据经风险调整的年化资本收益率（RAROC）的计算公式来计算该笔交易的RAROC。###步骤一：明确经风险调整的年化资本收益率（RAROC）的计算公式经风险调整的年化资本收益率（RAROC）的计算公式为：\(RAROC=\frac{税后净利润}{经济资本}\times\frac{一年交易日}{该笔交易持续交易日}\)。###步骤二：计算税后净利润已知税前净利润为\(200\)万元，税率为\(20\%\)，根据公式“税后净利润=税前净利润×(1-税率)”，可得：\(200\times(1-20\%)=200\times0.8=160\)（万元）###步骤三：统一单位已知经济资本为\(5\)亿元，因为\(1\)亿元\(=10000\)万元，所以\(5\)亿元\(=5\times10000=50000\)万元。###步骤四：将数据代入公式计算RAROC已知一年交易日为\(250\)天，该笔交易持续了\(5\)个交易日，税后净利润为\(160\)万元，经济资本为\(50000\)万元，将这些数据代入公式\(RAROC=\frac{税后净利润}{经济资本}\times\frac{一年交易日}{该笔交易持续交易日}\)可得：\(RAROC=\frac{160}{50000}\times\frac{250}{5}\)\(=\frac{160\times250}{50000\times5}\)\(=\frac{40000}{250000}\)\(=0.16\)，将\(0.16\)转化为百分数为\(