2025年中级银行从业资格之中级公司信贷检测卷包附完整答案详解【名校卷】.docxVIP

2025年中级银行从业资格之中级公司信贷检测卷包

第一部分单选题(100题)

1、关于还款可能性分析，下列说法错误的是()。

A.主要包括还款能力分析、担保状况分析和非财务因素分析三方面

B.在对担保状况分析时，重点需考虑担保的有效性

C.担保也需要具有法律效力，且要建立在担保人的财务实力及自愿基础上

D.一般可从借款人的行业、经营、管理风险，自然及社会因素，银行信贷管理等方面分析非财务因素对贷款偿还的影响

【答案】：B

【解析】本题可对各选项逐一分析来判断说法是否正确。-A：还款可能性分析主要涵盖还款能力分析、担保状况分析和非财务因素分析这三方面内容，这是还款可能性分析的常见分类，该说法正确。-B：在对担保状况分析时，重点应考虑担保的有效性和充分性，而不只是担保的有效性，此说法不全面，所以该表述错误。-C：担保需要具有法律效力，并且要建立在担保人有足够财务实力以及自愿的基础上，这样才能保障担保的可靠性和可执行性，该说法正确。-D：一般而言，可从借款人的行业、经营、管理风险，自然及社会因素，银行信贷管理等方面来分析非财务因素对贷款偿还的影响，这是分析非财务因素影响贷款偿还的合理角度，该说法正确。综上，答案选B。

2、贷款分类应达到的目标不包括()。

A.揭示贷款的实际价值和风险程度

B.真实、全面、动态地反映贷款数量

C.及时发现信贷管理过程中存在的问题

D.为判断贷款损失准备金是否充足提供依据

【答案】：B

【解析】贷款分类具有重要作用，其主要目标在于对贷款的实际状况进行准确评估和反映，以助力信贷管理。下面对本题各选项进行分析：A选项，揭示贷款的实际价值和风险程度是贷款分类的关键目标之一。通过合理的分类，能够清晰了解贷款在不同风险状态下的真实价值，有助于金融机构对资产质量做出准确判断。B选项，贷款分类主要侧重于反映贷款的质量状况和风险水平，而非单纯地反映贷款数量。真实、全面、动态地反映贷款数量并非贷款分类的目标，该选项符合题意。C选项，及时发现信贷管理过程中存在的问题是贷款分类的重要意义。通过对贷款进行分类，可以从不同类别贷款的占比和变化情况等方面，察觉出信贷管理中可能存在的诸如审批不严、贷后管理不足等问题，以便及时采取措施加以改进。D选项，为判断贷款损失准备金是否充足提供依据也是贷款分类的目标之一。不同类别的贷款面临的风险程度不同，发生损失的可能性和损失程度也有所差异。依据贷款分类结果，可以更科学地确定贷款损失准备金的计提比例和金额，确保金融机构有足够的资金来应对可能出现的贷款损失。综上，答案选B。

3、贷款人向符合规定的借款人发放的用于借款人日常生产经营周转的本外币贷款是指()。

A.项目融资

B.流动资金贷款

C.银团贷款

D.商业汇票贴现

【答案】：B

【解析】本题主要考查对不同类型贷款概念的理解。A选项“项目融资”，是为特定项目所安排的融资，贷款人主要依赖项目的现金流量和资产权益来偿还贷款，并非用于借款人日常生产经营周转，所以A选项不符合题意。B选项“流动资金贷款”，是贷款人向符合规定的借款人发放的用于借款人日常生产经营周转的本外币贷款，与题目描述的贷款用途一致，所以B选项正确。C选项“银团贷款”，是由多家银行或金融机构采用同一贷款协议，按商定的期限和条件向同一借款人提供资金的贷款方式，重点在于贷款的组织形式，而非贷款用途是日常生产经营周转，所以C选项不正确。D选项“商业汇票贴现”，是指商业汇票的持票人将未到期的商业汇票转让给银行，银行扣除贴现利息后将余额付给持票人的一种融资行为，它和用于日常生产经营周转的贷款概念不同，所以D选项也不符合。综上，本题正确答案是B。

4、某公司2014年、2015年的年销售收入分别为2000万元、2400万元，应收账款平均余额分别为180万元、210万元。公司预计2016年销售收入将达到3000万元，应收账款平均余额将达到350万元。

A.80

B.82

C.88

D.89

【答案】：C

【解析】本题可先根据已知条件计算出该公司2014-2015年应收账款周转率，再结合预计的2016年销售收入和应收账款平均余额，判断正确答案。步骤一：计算2014-2015年应收账款周转率应收账款周转率是企业在一定时期内赊销净收入与平均应收账款余额之比，它是衡量企业应收账款周转速度及管理效率的指标，计算公式为：应收账款周转率=销售收入÷应收账款平均余额。-2014年应收账款周转率：已知2014年销售收入为2000万元，应收账款平均余额为180万元，将数据代入公式可得2014年应收账款周转率=2000÷180≈11.11（次）。-2015年应收账款周转率：已知2015年销售收入为2400万元，应收账款平均余额为210万元，将数据代入公式可