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保险如何推进消防工作发展

内容简介：保险成为我国增长最快的行业，消防与保险都是以危险为

存在前提的，由于没能形成有效的良性互动，社会消防安全环境改善

极为缓慢。为缓解这一矛盾，本文提出征收消防税、开发新险种、真

正行使防灾防损职能，扶植发展火灾保险公估人和相互联动等五个方

面的设想，希望通过这些途径来实现保险推动消防工作发展。

关键词：保险、消防、防灾防损

危险与安全是人类社会发展进程中一个永恒的话题，保险与消防是现

代社会预防和减少危险损害主要的社会化防灾机制，危险是保险与消

防存在发展的前提，商业保险通过危险财务转移获取商业利润，消防

通过危险控制管理最大限度地预防和减少危险发生，都是为了保护生

命、财产安全。可是当前社会消防安全环境的改善却远远滞后于保险

业的发展步伐，未能形成良性互动机制。据统计，全国保费年收入1

980年的64亿元到2002年入3053亿元，人均保费(保险密度)237.6

元，保费收入占GDP的比例(保险深度)为3%；其中财产险保费收入7

78.3亿元，保险公司总资产从2000年的3373.9亿元，仅两年就达

到了6494.1亿元。保险业成为增长最快的行业，获取得了最大的利

润。

同样作为危险管理手段，保险与消防如何形成良性互动，均衡发展，

特别是如何推动消防安全工作发展，成为人们非常关注的焦点。本文

认为，要通过以下五个方面的途径来实现。

一、国家应当征收消防税，为消防工作提供资金支持

目前，我国消防经费完全由国家和地方政府预算拨款，政府负担很重，

公共消防设施、消防装备、消防队伍建设等严重滞后于经济和社会发

展的步伐，这已成为不争的现实，缺少经费是根本原因之一。而德国、

英国、澳大利亚等许多发达国家除了政府拨款外，都向保险企业和个

人征收消防税，消防经费充足，社会消防安全保障程度很高。

作为朝阳产业，我国保险市场潜力巨大，按照现行税法，国家在税收

方面给予了保险企业的各种优惠，对保险业主要征收营业税和企业所

得税两大税种，同时征收城市维护税、印花税等小税种，并不征收消

防税。“洋保险”即将以雄厚的资金实力、先进的经营理念、管理经

验、技术手段和运作方全面进入我国市场，可以预见：“洋保险”不

但会抢占保险市场份额，还将获得高额利润。需要特别指出的是，如

果按照目前的财政税收政策，这些利润很大程度上是在消防等部门危

险控制管理下取得的，实质上是“洋保险”利用国家财政资金经营风

险获得的，这种结果对国家、对内资保险企业都是不公平的，对整天

忙于防火灭火，时刻与危险战斗的消防部门来说，更是无法接受的。

我国应当调整税收政策，借鉴发达国家的经验，向商业保险企业征收

消防税，税收收入专门用于补充消防经费。方法之一可以根据保险企

业固定资产增长迅猛的实际，将消防税作为固定资产税种之一，加以

征收。办法之二是改革目前国家实行的33%的单一企业所得税率，进

一步细化所得税率，统一中外保险企业税率，征收保险企业所得税，

其中包含消防税或者消防附加税。方法之三是对火灾保险险种收入征

收消防税（属于营业税税种），适用单独的税率。通过上述办法，完

全能够逐步解决国家消防经费的困窘。

二、商业保险企业要进行产品创新，实现保险产品保障无缝隙。

产品创新是推进、培育和繁荣保险市场的一项重要工作。在保险产品

创新过程中，要牢牢把握保险产品的保障功能这个核心，针对消防工

作的重点，开发新的火灾险种。

我国目前举办的财产保险是传统的火灾保险及其附加险组成的综合

保险，把火灾及火灾以外的风险直接列入保险基本责任范围。也可以

考虑设立单独的火灾保险险种，将火灾以外的机器损坏险、营业中断

险、第三者责任险、水渍险等危险列为火灾保险的附加险，保险责任

虽然相差无多，但在险种经营上会更灵活，投保人可针对自己需要选

择保险产品。

在西方国家公众责任险已经成为企业、个人乃至政府部门都不可缺少

的危险保障工具和各国保险企业的主要业务种类，很多国家对责任保

险推行强制保险制度，如：汽车责任保险。但在我国，公众责任险特

别是场所公众责任险发展缓慢，很多公众聚集场所消防条件简陋，所

有者或者经营管理者不投保或者不愿投保，一旦发生火灾，造成他人

人身或财产损失，往往无力赔偿，受害人权益得不到保护，不但影响

社会稳定，也大大加重政府灾害救济的负担。近几年来发生的新疆克

拉玛依友谊宫、河南天堂歌舞厅、焦作上，北京蓝极速网吧等特大火

灾事故，足以为戒。

为减少火灾的危害，国家要鼓励境内外投资者成立专门的火灾保险公

司，专门经营火灾保险、公众责任险