出纳岗位实务：了解国际结算业务PPT教学课件.pptxVIP

了解国际结算业务项目五

12任务一了解外汇常识任务二国际结算方式CONTENTS

若辰有限公司接到了一笔韩国的订单。业务人员向出纳小王求助，希望小王能根据该笔订单的人民币价款算出应收多少韩元。已知该订单以人民币计算的价格为25万元。若以此时的汇率为标准，业务人员应收的以韩元计算的价格是多少呢？项目情景

01一任务了解外汇常识

1外汇

1外汇外汇是指以外币表示的可以用作国际清偿的支付手段和资产。一般情况下，中华人民共和国境内禁止外币流通，并不得以外币计价结算，但国家另有规定的除外。

1外汇外汇有以下几种形式：（1）外币现钞，包括纸币、铸币。（2）外币支付凭证或者支付工具，包括票据、银行存款凭证、银行卡等。（3）外币有价证券，包括债券、股票等。（4）特别提款权。（5）其他外汇资产。

1外汇

2汇率

汇率又称外汇汇价，是用一国货币表示的另一国货币的价格，也是两国货币之间兑换的比率。如果把外汇看作一种商品，那么外汇汇率就是在外汇市场上用一种货币购买另一种货币的价格。2汇率

2汇率汇率的标价方法132直接标价法间接标价法美元/欧元标价法

2直接标价法直接标价法是以一定单位外国货币（一般为1个单位或100个单位）为计价标准，来计算应付出多少本国货币的汇率表示方法。目前大多数国家都采用直接标价法，我国也采用这种标价方法。汇率

2间接标价法间接标价法是以一定单位（一般为1个单位或100个单位）本国货币为标准，来计算应收多少外国货币的汇率表示方法。目前，美国、英国采用间接标价法。汇率

2美元/欧元标价法国际外汇市场上的汇率标价方法通常为美元标价法和欧元标价法。以美元标价法为例，如果以美元作为关键货币，所有在外汇市场上交易的货币都是对美元的报价，即1美元＝××外国货币。这种标价方法是目前国际金融市场上通行的标价法。汇率

2汇率

3外汇风险

外汇风险是指因外汇汇率波动而引起的企业成本、利润、现金流或市场价值的潜在的上涨或下落的风险。3外汇风险

外汇风险的类别132交易风险会计风险经济风险3外汇风险

防范汇率变动引起的风险，企业可利用国际金融市场上特定的金融工具构造相反的头寸，以避免汇率的不利变动对短期现金流量产生影响。3外汇风险外汇风险的防范

防范外汇风险的金融工具132远期外汇合约交易外汇期货交易外汇期权交易3外汇风险

02二任务国际结算方式

国际结算方式是指实现国际货币收付的方式。它实质上是一种债务人向债权人偿还债务的方式。国际结算方式

国际结算方式的种类132汇款托收信用证国际结算方式

国际结算方式

汇款又称汇付，是债务人或付款人主动通过银行运用各种结算工具将款项交付收款人的结算方式。1汇款

1汇款124汇款的当事人3汇款人收款人汇出行汇入行

汇款的分类132信汇票汇电汇1汇款

1信汇是银行以信汇委托书或支付委托书，通过航空邮寄来指示国外汇入行解付一定金额给收款人的结算方式。信汇

信汇的业务流程1信汇

1票汇是汇出行应汇款人的申请，代其开立以汇入行为付款人的银行即期汇票，并交还汇款人，由汇款人自寄或自带给国外收款人，由收款人到汇入行凭票取款的汇款方式。票汇

票汇的业务流程1票汇

1电汇是汇出行应汇款人的申请，通过拍发加押电报、电传或电文给其在国外的分行或代理行，指示其解付一定金额给收款人的一种结算方式。电汇

电汇的业务流程1电汇

2托收

2托收托收是债权人出具债权凭证(包括汇票、本票、支票等)，委托银行向债务人代为收取款项的一种支付方式。

124托收的当事人3委托人托收行代收行付款人2托收

2托收的分类12光票托收跟单托收托收

托收的流程2托收

2托收的风险托收方式主要建立在商业信用上，出口商仅凭进口商的信用发货，发完货后才收款，风险较大。其中，最大的风险是进口方拒付的风险。另外，进口国政府对对外贸易、外汇管制等方面的规定也会造成风险。例如，进口国政府对某些商品禁止或限制进口，或者在批汇方面施加某种限制，等等。托收

2针对托收带来的风险，可以采取以下防范措施：（1）了解进口方的资信和经营作风。（2）及时把握出口商品在进口地的市场销售状况、行市趋势。（3）弄清进口国的外贸管制和外汇管制情况，弄清进口国的海关和卫生检疫当局的各项规章制度和对方要求提供的某些特殊的单据。（4）在结算方式上，出口方可以根据具体情况先要求进口方预付一部分货款作为采用跟单托收方式的前提条件，以便减少托收过程中可能产生的风险。托收

3信用证

3信用证信用证是指银行（开证行）