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基于现金流管理的大型国有钢铁企业降本增效路径分析

摘要：现阶段，在我国钢铁行业发展过程中存在产能过剩、需求萎缩的情况。这对大型国有钢铁企业的长远发展来说十分不利。为了提高大型国有钢铁企业的经营效益，需要重视降本增效措施的有效应用。本文主要分析现金流管理的特点和基于现金流管理的降本增效重要性，探索大型国有钢铁企业降本增效中现金流管理问题，同时提出基于现金流管理的钢铁企业降本增效实施路径。借此为推动钢铁企业的长远持续发展提供借鉴。

关键词：大型国有钢铁企业；现金流；降本增效；路径

前言

在经济下行趋势下，钢铁行业发展面临着新的环境。为了促进大型国有钢铁企业的长远稳定发展，需要重视科技和创新双重驱动。利用先进的技术和智能化设备突破在钢铁生产过程中的技术难题。与此同时，需要重视钢铁企业的现金流管理。通过现金流实现钢铁企业降本增效，为增加钢铁企业的经营效益提供可靠支撑。

1现金流管理概述

现金流管理作为企业发展过程中的重要环节，对企业的生存和发展产生至关重要的影响。现金流一旦断裂，即使企业的盈利状况良好，也可能面临破产倒闭风险。现金流是促进企业长远持续发展的重要动力，充足的现金流可以使企业有更多的资本抓住机遇扩大生产规模，提高企业的竞争力[1]。

目前，在现金流管理过程中需要开展流量表分析，了解企业现金流入流出的实际情况，从而为现金流管理和其他财务管理提供可靠的数据支撑。通过现金流的数据信息还可以对企业的金融发展规划进行可靠预测，提高企业金融管理决策的可靠性。现金流管理还有助于现金流结构进行优化，提高现金流的稳定性和可持续性，保证企业现金管理安全，降低现金流出风险。

在现金流管理中，需要建设可靠的风险控制体系，使企业在面对市场波动时可以保持稳健的现金流状态，从而提高企业的综合竞争力。在企业长远发展中，现金流反映的是企业的实际支付能力、偿债能力和资金周转情况。对现金流管理可以从侧面掌握企业发展中存在的潜在问题，判断企业经营是否正常。

在大型国有钢铁企业发展中开展有效的现金流管理可以根据现金流管理的实际情况开展降本增效，能够通过现金流管理措施提高企业降本增效水平，推动企业长远可持续发展。

2大型国有钢铁企业降本增效中现金流管理问题

2.1管理理念与模式落后，重视度不足

在大型国有钢铁企业发展过程中开展的财务管理工作仅仅是对企业的财务状况进行核算和监督，并没有从实际情况促进财务管理深入企业各方面经济活动，也无法对企业的实际经营进行有效引导，并且在财务管理过程中忽视了现金流管理的重要性，仅仅是对一些交易和贸易活动进行记录和反馈。这种模式直接影响企业的整体财务管理水平，也对现金流管理效果产生干扰，导致企业的降本增效措施在实施过程中无法充分发挥作用。

此外，领导人员对现金流管理风险不够重视也是影响降本增效成果的重要因素。对大型国有钢铁企业的现金流管理数据进行分析，发现很多国有企业的领导更加关注的是经营管理方向，在现金流风险管理方面的关注度比较低。现金流风险的防范意识也比较淡薄。主要因为我国国有钢铁企业的业务范围相对稳定，具有较高的社会认可度，在企业经营管理过程中，现金流断裂的风险相对较小，导致领导并不关注现金流管理工作。还有一部分原因是国有钢铁企业的决策实施流程相对复杂，无法及时发现企业面临的现金流风险，也不能对现金流风险进行有效管控。

2.2资金流动性不足，周转期比较长

大型国有钢铁企业的现金流管理存在的最大困境是因为行业的特殊性，流动资金管理问题比较突出，原材料采购、生产周转、库存管理等都需要大量的现金流支持。因此，必须对流动资金进行合理规划和控制，才能够保证企业正常运营[2]。

但是大型国有钢铁企业的流动资金管理难度相对较大，资金流动性不足。再加上在企业生产过程中，资金周转周期比较长，导致在生产时投入的大量资金无法及时收回，影响企业的现金流安全性。钢铁产品的销售周期也比较长，企业需要在产品销售后才能收回资金，这也导致企业现金流管理压力增加。

2.3现金流智能化管理体系建设不到位

随着信息化技术的快速发展和应用，国有钢铁企业对信息技术和大数据技术的应用越来越普遍。但是一些信息技术和智能化技术在现金流管理过程中仍然停留在基础层面。虽然有一些企业利用机器人开展流程自动化管理工作，能够在一定程度上提高财务管理效率，但是在智能化现金流管理系统应用过程中仍然存在一些不足。主要是对一些具有较强规律性和逻辑性的数据资料进行智能化处理，无法真正提高现金流管理的智能化和自动化水平。

3基于现金流管理的降本增效实施路径

3.1转变降本思路，重视现金流管理

在大型国有钢铁企业发展过程中，需要做到精益求精，实现精益化管理，转变思想，利用现代化的财务管理理念开展企业现金流管理，从小成本转向大成本，从直接成本控制转向整个生产经营系统的成本控制。这样才能够真正实现降本增效，