2025年税务师考试学习小组试题及答案.docx

2025年税务师考试学习小组试题及答案

姓名：____________________

一、多项选择题（每题2分，共20题）

1.下列哪些属于增值税的征税范围？

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

2.下列哪些属于企业所得税的纳税人？

A.个人独资企业

B.合伙企业

C.国有企业

D.外国企业

3.下列哪些属于个人所得税的征税对象？

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.财产租赁所得

D.利息、股息、红利所得

4.下列哪些属于增值税的税率？

A.6%

B.9%

C.13%

D.17%

5.下列哪些属于企业所得税的税率？

A.25%

B.15%

C.20%

D.10%

6.下列哪些属于个人所得税的税率？

A.3%

B.10%

C.20%

D.25%

7.下列哪些属于增值税的征收管理？

A.纳税申报

B.税款缴纳

C.税收优惠

D.税收处罚

8.下列哪些属于企业所得税的征收管理？

A.纳税申报

B.税款缴纳

C.税收优惠

D.税收处罚

9.下列哪些属于个人所得税的征收管理？

A.纳税申报

B.税款缴纳

C.税收优惠

D.税收处罚

10.下列哪些属于增值税的纳税义务发生时间？

A.销售货物、提供加工、修理修配劳务的当天

B.收到预收款当天

C.收到销售款当天

D.发票开具当天

11.下列哪些属于企业所得税的纳税义务发生时间？

A.收到收入当天

B.发生费用当天

C.发票开具当天

D.税收优惠确认当天

12.下列哪些属于个人所得税的纳税义务发生时间？

A.收到收入当天

B.发生费用当天

C.发票开具当天

D.税收优惠确认当天

13.下列哪些属于增值税的纳税期限？

A.1个月

B.3个月

C.6个月

D.1年

14.下列哪些属于企业所得税的纳税期限？

A.1个月

B.3个月

C.6个月

D.1年

15.下列哪些属于个人所得税的纳税期限？

A.1个月

B.3个月

C.6个月

D.1年

16.下列哪些属于增值税的税收优惠？

A.税收减免

B.税收抵免

C.税收退税

D.税收延期

17.下列哪些属于企业所得税的税收优惠？

A.税收减免

B.税收抵免

C.税收退税

D.税收延期

18.下列哪些属于个人所得税的税收优惠？

A.税收减免

B.税收抵免

C.税收退税

D.税收延期

19.下列哪些属于增值税的纳税申报方式？

A.纸质申报

B.电子申报

C.邮寄申报

D.面报

20.下列哪些属于企业所得税的纳税申报方式？

A.纸质申报

B.电子申报

C.邮寄申报

D.面报

二、判断题（每题2分，共10题）

1.增值税的纳税人包括所有在中国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务的单位和个人。（）

2.企业所得税的纳税人包括在中国境内注册登记的企业和其他组织。（）

3.个人所得税的纳税人包括在中国境内有住所的个人，以及在中国境内无住所但在中国境内居住满一年的个人。（）

4.增值税的税率分为13%、9%、6%和零税率。（）

5.企业所得税的基本税率为25%，小规模纳税人适用20%的税率。（）

6.个人所得税的税率分为3%、10%、20%、25%和30%五个档次。（）

7.增值税的纳税义务发生时间为货物销售或者劳务完成的当天。（）

8.企业所得税的纳税义务发生时间为收入确认的当天。（）

9.个人所得税的纳税义务发生时间为所得实现的当天。（）

10.增值税的纳税期限一般为1个月，最长不超过1年。（）

11.企业所得税的纳税期限一般为1个月，最长不超过1年。（）

12.个人所得税的纳税期限一般为1个月，最长不超过1年。（）

13.增值税的税收优惠包括免税、减税、即征即退等。（）

14.企业所得税的税收优惠包括免税、减税、即征即退等。（）

15.个人所得税的税收优惠包括免税、减税、即征即退等。（）

16.增值税的纳税申报方式包括纸质申报、电子申报、邮寄申报和面报。（）

17.企业所得税的纳税申报方式包括纸质申报、电子申报、邮寄申报和面报。（）

18.个人所得税的纳税申报方式包括纸质申报、电子申报、邮寄申报和面报。（）

19.增值税的纳税人在发生增值税纳税义务后，应当向税务机关办理纳税申报。（）

20.企业所得税的纳税人在发生企业所得税纳税义务后，应当向税务机关办理纳税申报。（）

三、简答题（每题5分，共4题）

1.简述增值税的计税方法。

2.简述企业所得税的纳税申报流程。

3.简述个人所得税的税收优惠政策。