《掌控项目预算》课件.pptVIP

掌控项目预算项目预算管理实用指南，面向项目经理和财务管理人员。本课程将带您深入了解项目预算管理的各个环节，并提供实用技巧和案例分析，帮助您有效控制项目成本，确保项目顺利完成。

课程概述课程目标掌握项目预算管理的核心知识和技能，提升项目成本控制能力，有效降低项目风险。学习成果熟悉项目预算管理流程，并能够独立完成预算编制、执行、监控、调整等工作，并运用挣值管理等工具进行成本分析。

什么是项目预算？项目预算定义项目预算是在项目开始之前，对项目所需资金进行的预先规划和分配，是项目管理的重要组成部分。预算重要性项目预算可以有效控制项目成本，降低项目风险，提高项目效益，确保项目目标实现。

项目预算管理框架预算规划制定项目预算目标，确定成本基准，进行成本分解和估算。1预算执行根据预算计划，控制项目成本支出，确保预算执行的有效性。2预算监控跟踪项目成本执行情况，分析偏差，采取措施进行调整。3预算调整根据实际情况，对预算进行调整，并及时更新成本基准。4

预算编制基础1直接成本是指与项目直接相关的成本，例如材料费、人工费、设备租赁费等。2间接成本是指与项目间接相关的成本，例如管理费用、财务费用、保险费用等。3固定成本是指在一定时期内，无论产量如何变化，其总额保持不变的成本，例如租金、折旧等。4可变成本是指随着产量变化而变化的成本，例如材料费、人工费、燃料费等。

项目成本分解WBS工作分解结构，将项目分解成可管理的子任务，为成本分解提供基础。CBS成本分解结构，根据WBS，将项目成本分配到各个子任务。RBS资源分解结构，将项目所需资源进行分解，并与成本进行关联。

预算估算方法（一）1类比估算法，根据以往类似项目的成本数据，进行类比估算，适用于类似项目或有历史数据参考。2参数估算法，根据项目的规模、复杂度、工作量等参数，进行参数估算，适用于可量化的项目。3自下而上估算法，由项目团队成员分别估算其负责的子任务成本，然后汇总得到项目总成本，适用于对项目细节了解较深的团队。

预算估算方法（二）1三点估算法，分别估算乐观成本、悲观成本和最可能成本，然后计算出项目成本的期望值。2专家判断法，由行业专家根据经验和专业知识进行判断，估算项目成本。3蒙特卡洛模拟，通过计算机模拟，模拟项目成本可能出现的各种情况，得到项目成本的概率分布。

预算编制工具MSProjectMSProject是一款专业的项目管理软件，可以帮助您进行项目计划、进度安排、资源分配和成本预算等工作。Excel预算模板Excel是常用的预算编制工具，可以创建预算表格，进行成本计算和分析。预算编制软件对比市场上有多种预算编制软件，可以根据项目需求选择合适的软件，例如SAP、Oracle等。

预算审批流程1预算提交项目经理提交预算申请，并提供相关支撑材料。2部门审批部门负责人对预算进行审核，并进行初步审批。3项目主管审批项目主管负责对预算进行审查，并进行最终审批。4财务审批财务部门负责对预算进行审核，并进行财务审批。

成本基准制定成本基准是项目预算经过审批后，作为项目执行控制的依据。制定成本基准需要根据项目范围、工作分解结构、资源估算等进行详细的计算和分析。成本基准一旦确定，一般不会轻易修改，除非项目范围发生重大变化。

预算储备管理管理储备管理储备是用来应对项目范围变更、计划变更或其他不可预见情况的资金储备。应急储备应急储备是用来应对项目中可能发生的重大风险的资金储备，例如自然灾害、技术风险等。

现金流预测现金流预测方法根据项目预算、合同付款计划、资金需求等进行现金流预测，预测项目资金流入流出情况。收支平衡分析分析项目收入和支出，预测项目盈利能力，评估项目财务风险。资金需求规划根据现金流预测结果，制定项目资金需求计划，确保项目资金充足。

合同预算管理合同类型根据合同类型，确定合同预算的管理方法，例如固定价格合同、成本加成合同等。分包商预算对分包商的预算进行控制，确保分包商成本合理，并符合项目整体预算目标。合同付款计划制定合同付款计划，明确付款时间、付款方式和付款金额，确保项目资金及时到位。

采购预算控制采购策略制定根据项目需求，制定采购策略，例如集中采购、分散采购、招标采购等。供应商选择根据供应商资质、价格、服务水平等，选择合适的供应商。价格谈判与供应商进行价格谈判，确定采购价格，确保采购价格合理。

人力资源预算100%人工成本根据项目人员配置、薪资标准、加班费等，计算人工成本。20%加班控制控制加班时间和加班费，降低加班成本，提高项目效率。15%外包成本管理外包人员成本，确保外包人员的成本合理，并符合项目预算目标。

设备预算管理1设备购置是指直接购买设备，需要考虑设备价格、运输费用、安装费用等。2设备租赁是指租用设备，需要考虑租赁费用、维护费用、保险费用等。3设备维护成本是指对设备进行保养和维修的