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合规管理及财务、物资业务培训考试题及答案

一、填空题

1.合规管理是企业通过建立合规管理体系，制定和执行合规制度，开展合规培训等措施，以确保企业及其员工的经营管理行为符合法律法规、监管要求、行业准则和企业章程、规章制度以及国际条约、规则等要求的（管理活动）。

2.企业财务报表主要包括资产负债表、利润表、（现金流量表）和所有者权益变动表。

3.物资采购应遵循（公开透明）、公平竞争、公正和诚实信用的原则。

4.合规风险是指企业因没有遵循适用于企业经营活动的法律、规则和准则，而可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和（声誉损失）的风险。

5.财务预算按照业务类型可以分为经营预算、专门决策预算和（财务预算）。

6.物资验收时，应核对物资的品种、规格、（数量）、质量等是否与合同或采购要求相符。

7.企业合规管理的第一道防线是（业务部门）。

8.资产是指企业过去的交易或者事项形成的、由企业拥有或者控制的、预期会给企业带来（经济利益）的资源。

9.物资储备定额是指在一定的生产技术组织条件下，为保证企业生产经营活动正常进行，所必需的、经济合理的物资储备（数量标准）。

10.财务分析的方法主要有比较分析法、比率分析法和（因素分析法）。

11.合规管理的重点领域包括市场交易、安全环保、产品质量、劳动用工、（财务税收）等。

12.存货的计价方法有先进先出法、加权平均法、（个别计价法）等。

13.物资盘点采用实地盘点法和（技术推算盘点法）。

14.企业的资金运动包括资金的筹集、资金的运用和（资金的分配）三个阶段。

15.合规管理体系应涵盖合规制度、合规组织、合规流程、（合规文化）等要素。

16.固定资产折旧方法主要有年限平均法、工作量法、双倍余额递减法和（年数总和法）。

17.物资采购合同应明确物资的名称、规格、数量、质量标准、价格、（交货时间）、交货地点等条款。

18.企业的财务风险主要包括筹资风险、投资风险、（资金回收风险）和收益分配风险。

19.合规培训应根据不同岗位、不同层级人员的需求，开展（针对性）的培训。

20.物资成本包括采购成本、（加工成本）和其他成本。

二、单选题

1.以下不属于合规管理基本原则的是（）

A.独立性原则

B.全面性原则

C.效益性原则

D.强制性原则

答案：C

2.企业财务活动的核心是（）

A.资金筹集

B.资金投放

C.资金营运

D.资金分配

答案：B

3.物资采购中，以下哪种方式适用于采购数额不大、供应商较少的情况（）

A.公开招标

B.邀请招标

C.竞争性谈判

D.单一来源采购

答案：B

4.企业合规管理部门的主要职责不包括（）

A.制定合规管理制度

B.开展合规检查

C.进行财务核算

D.处理合规投诉

答案：C

5.下列各项中，属于流动资产的是（）

A.固定资产

B.无形资产

C.存货

D.长期股权投资

答案：C

6.物资验收时，发现物资数量短缺，应首先（）

A.与供应商协商解决

B.向领导汇报

C.填写验收报告

D.对物资进行封存

答案：C

7.企业财务预算的起点是（）

A.销售预算

B.生产预算

C.直接材料预算

D.直接人工预算

答案：A

8.合规文化建设的核心是（）

A.提高员工合规意识

B.建立合规制度

C.加强合规培训

D.开展合规宣传

答案：A

9.下列各项中，不属于财务分析指标的是（）

A.流动比率

B.资产负债率

C.存货周转率

D.市场占有率

答案：D

10.物资储备管理的目标是（）

A.降低物资储备成本

B.保证物资供应

C.提高物资周转率

D.以上都是

答案：D

11.企业筹资方式中，风险最大的是（）

A.发行股票

B.发行债券

C.银行借款

D.商业信用

答案：B

12.合规管理的关键环节是（）

A.合规制度建设

B.合规风险识别

C.合规风险应对

D.合规监督评价

答案：B

13.下列各项中，属于固定资产加速折旧方法的是（）

A.年限平均法

B.工作量法

C.双倍余额递减法

D.加权平均法

答案：C

14.物资采购合同签订后，供应商要求变更合同条款，企业应（）

A.直接同意变更

B.与供应商协商，评估变更的影响后决定是否同意

C.拒绝变更

D.向上级领导请示

答案：B

15.企业财务内部控制的目标不包括（）

A.保证财务信息真实完整

B.提高企业经济效益

C.防止企业违法违规

D.降低企业成本

答案：D

三、多选题

1.合规管理的重要性体现在（）

A.防范合规风险

B.提升企业声誉

C.促进企业可持续发展

D.满足