企业财务管理的基本流程与法规(博商课件).pptVIP

企业财务管理的基本流程与法规本课程将全面介绍企业财务管理的基本流程与法规，涵盖从资金管理、预算管理、财务报表分析到税务管理、财务信息系统建设等多个方面。通过深入浅出的讲解，帮助您理解财务管理的本质，掌握实用的财务管理技巧，提升您的财务管理能力，为企业创造更大的价值。

课程目标与学习收益课程目标掌握企业财务管理的基本理论和方法了解企业财务管理相关的法律法规能够运用财务管理工具进行分析和决策提升财务管理技能，为企业发展提供支持学习收益增强财务管理意识，提高财务管理水平提升企业经营效率，降低经营风险为企业决策提供科学依据，促进企业健康发展在职场中获得竞争优势，提升个人价值

本课程主要内容概述1企业财务管理概述企业财务管理的基本概念、目标、职能和组织架构2资金管理现金流管理、应收账款管理、存货管理、固定资产管理、投资决策和筹资管理3预算管理预算管理体系构建、全面预算管理流程、销售预算、生产预算、采购预算、费用预算、预算执行与监控、预算差异分析4财务报表分析财务报表体系介绍、资产负债表解读、利润表分析、现金流量表编制、财务报表分析方法、财务比率分析体系、偿债能力分析、营运能力分析、盈利能力分析、发展能力分析5税务管理企业税务管理概述、增值税管理、企业所得税筹划、个人所得税管理、其他税种管理、纳税申报流程、税务稽查应对6财务信息系统建设财务信息系统建设概述、ERP系统与财务管理、财务管理制度建设、财务管理流程优化、内部审计制度建立、风险控制体系构建、舞弊防范机制设计、财务危机预警系统7财务管理法律法规会计准则遵循要求、审计准则执行要点、内控规范实施要求、案例分析：财务管理失败教训

什么是企业财务管理企业财务管理是指企业为实现经营目标，对企业资金的筹集、运用、分配和控制等活动进行计划、组织、协调和控制的活动。它是企业管理的重要组成部分，与企业的经营活动、投资活动和融资活动密切相关。

财务管理的基本目标1提高盈利能力通过有效的财务管理，提高企业的盈利水平，实现利润最大化。2增强偿债能力确保企业有足够的资金偿还到期债务，维持企业的财务稳健性。3提高资产利用率充分利用企业的各种资源，提高资产的周转效率，降低企业成本。4保持企业价值通过合理的财务决策，维护企业的持续盈利能力，提升企业的市场价值。

财务管理的主要职能计划制定企业财务目标，并规划实现目标的财务计划，包括资金筹集计划、资金运用计划、资金分配计划等。组织建立财务管理组织机构，配备合格的财务人员，明确财务部门的职责和权限，协调各部门的财务活动。控制对企业的财务活动进行监督和控制，确保财务活动符合计划要求，并及时发现和纠正偏差。分析对企业的财务状况进行分析，掌握企业的财务状况和经营成果，为企业决策提供依据。

企业财务管理的组织架构1财务总监负责领导和管理整个财务部门2财务经理负责具体财务管理工作，包括预算管理、资金管理、成本控制、财务报表分析等3会计主管负责会计核算、报表编制、财务分析等工作4出纳主管负责现金收付、银行存款管理、票据管理等工作

财务部门的主要职责资金筹集负责制定企业资金筹集计划，并通过各种渠道筹集企业所需的资金，如银行贷款、发行债券、股权融资等。资金运用负责制定企业资金运用计划，并将资金投入到企业生产经营、投资和日常运营等各个环节，以创造更大的价值。财务核算负责对企业的财务活动进行记录、整理、核算，编制各种财务报表，反映企业的财务状况和经营成果。财务分析负责对企业的财务状况和经营成果进行分析，为企业决策提供依据，例如，盈利能力分析、偿债能力分析、资产管理效率分析等。税务管理负责办理企业税务登记，申报纳税，进行税务筹划，维护企业合法权益，确保企业依法纳税。

财务经理的岗位职责制定财务计划负责制定企业的财务计划，包括年度财务预算、资金筹集计划、投资计划等，并监督执行。管理资金负责企业的资金管理，包括现金管理、银行存款管理、应收账款管理、存货管理、固定资产管理等。控制成本负责控制企业经营成本，降低企业成本支出，提高企业的盈利能力。进行财务分析负责对企业的财务状况进行分析，及时发现问题，并提出改进措施。参与投资决策负责参与企业的投资决策，评估投资项目的可行性和盈利能力，并提出投资建议。监督财务活动负责监督企业的财务活动，确保各项财务活动符合法律法规和内部规定。

出纳人员的岗位职责现金收付负责企业的现金收付工作，包括现金收入的登记、保管、核对，以及现金支出的审核、支付、核对等。银行存款管理负责企业的银行存款管理，包括开立银行账户、存款的存取、转账、结算等。票据管理负责企业的票据管理，包括支票、汇票、发票的保管、领用、核对等。现金日记账登记负责记录企业的现金收付情况，并定期进行核对，保证现金账务的准确性。银行存款日记账登记负责记录企业的银行存款收付情况，并定期进行核对，保证银行存款账务的准