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家政服务公司财务管理制度

总则

1.为加强家政服务公司财务管理，规范财务行为，保证公司财务工作的顺利进行，根据国家相关财务法规和公司实际情况，特制定本制度。

2.公司财务管理的基本任务是：做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作；合理筹集资金，有效利用公司资产，努力提高经济效益。

财务机构与人员职责

1.财务部门：负责公司的财务管理和会计核算工作，编制财务报表，进行财务分析，严格执行财务制度，监督公司各项经济活动的财务收支情况。

2.财务人员：严格遵守财务纪律和职业道德，按照财务制度和会计法规进行账务处理，确保会计信息的真实、准确、完整，保守公司财务机密。

资金管理

1.现金管理

严格遵守现金使用范围，超过现金支付限额的业务，应通过银行转账结算。

每日现金收支应及时登记现金日记账，做到日清月结，账实相符。

定期对现金进行盘点，如发现现金短缺或溢余，应及时查明原因并进行处理。

2.银行存款管理

公司应开设基本存款账户和一般存款账户，用于办理日常结算和资金收付业务。

定期与银行核对账目，编制银行存款余额调节表，对未达账项应及时查明原因并进行处理。

加强银行账户管理，严禁出租、出借银行账户。

预算管理

1.预算编制：公司应根据年度经营计划和目标，编制年度财务预算，包括收入预算、成本预算、费用预算、资金预算等。预算编制应遵循“上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序，确保预算的科学性和合理性。

2.预算执行：各部门应严格执行公司批准的财务预算，加强预算控制和分析，及时发现和解决预算执行中出现的问题。对预算执行情况进行定期考核，确保预算目标的实现。

3.预算调整：在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申请和审批。未经批准，不得擅自调整预算。

费用报销管理

1.报销原则：费用报销应遵循真实性、合法性、合理性原则，严格按照公司规定的审批程序和报销标准进行报销。

2.报销流程

报销人应填写费用报销单，注明费用发生的时间、地点、事由、金额等内容，并附上相关的原始凭证。

报销单经部门负责人审核签字后，提交财务部门审核。财务部门审核无误后，报公司领导审批。

公司领导审批通过后，财务部门办理报销手续，支付报销款项。

3.报销标准：公司应制定明确的费用报销标准，包括差旅费、业务招待费、办公费等。报销人应严格按照报销标准进行报销，超出标准的部分，原则上不予报销。

资产管理

1.固定资产管理

建立固定资产台账，对固定资产的购置、验收、使用、保管、维修、报废等进行全过程管理。

定期对固定资产进行盘点，做到账实相符。对盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因并进行处理。

固定资产的购置、处置应按照公司规定的程序进行审批。

2.存货管理

建立存货管理制度，对存货的采购、入库、出库、盘点等进行管理。

合理控制存货库存，避免积压和短缺。定期对存货进行盘点，对盘盈、盘亏的存货，应及时查明原因并进行处理。

财务监督与审计

1.财务监督：公司财务部门应加强对公司各项经济活动的财务监督，定期对财务收支情况进行检查和分析，发现问题及时提出整改意见。

2.内部审计：公司应建立内部审计制度，定期对公司的财务收支、内部控制制度执行情况等进行审计。内部审计结果应及时向公司领导报告，并作为考核部门和员工工作业绩的重要依据。

附则

1.本制度由公司财务部门负责解释和修订。

2.本制度自发布之日起执行。