中建项目月度成本分析操作手册.pdf

项目月度成本分析

操作手册

（试行版）

中国建筑第二工程局有限公司西南分公司

二〇一七年九月

编制人员

总编张秋鸿

副总编王维平杨柳

编制成员李祖良胥光杰李庆熊飞

张朋帅

编制说明

为建立健全项目月度成本分析工作标准体系，贯彻公司领导精细

化管理思想和制定专业项目月度成本分析手册的指示，分公司成本中

心在总结历史经验以及各项目一线工作经验的基础上，编制了《项目

月度成本分析操作手册》（以下简称《手册》）。

月度成本分析是项目管理的重要手段之一。项目月度成本分析，

就是利用系列统计资料，将实际发生成本与业主收入和目标成本进行

定量、定性地对比分析，了解项目生产经营路线，直指项目盈亏本质，

同时制定相应对策，有针对性地采取开源节流措施，减少不合理浪费，

达到降低项目成本的目的。

我们以分析成本管理关键环节为重点，以快捷、简便的方式达到

及时修正管理中的薄弱环节为目的，使项目部的月度成本分析工作达

到简单明了、通俗易懂、便于操作，特制定了《手册》，请各项目部

按公司《成本管理办法》要求和本《手册》进行成本分析，并根据分

析结果，做好次月成本管理，及时监控，随时纠偏。

目录

总则1

1目的1

2适用范围及参与人员1

3原则1

4术语及解释1

5公式解释2

6手册使用与修订3

第一章经营情况5

1总体要求5

2注意事项5

第二章人工费分析7

1分析路线7

2总体要求7

3注意事项7

第三章材料费分析12

1分析路线12

2总体要求12

3注意事项13

第四章机械费分析22

1分析路线29

2总体要求29

3注意事项29

第五章专业分包工程费分析33

1分析路线33

2总体要求33

3注意事项33

第六章组织措施费分析37

1分析路线37

2总体要求37

3注意事项37

第七章间接费分析39

1分析路线39

2总体要求39

3注意事项39

第八章签证变更分析41

1分析路线41

2总体要求41

3注意事项41

第九章其他收入分析46

1分析路线46

2总体要求46

第十章会议结论51

1总体要求51

总则

1目的

贯彻公司成本“精细化”管理发展策略，建立项目月度成本分析工作标

准体系，规范项目成本分析填报工作，提高项目盈利建设能力。

2适用范围及参与人员

本手册适用于西南分公司房屋建筑类工程项目施工承包合同。基础设施

类项目参照适用。每月下旬，由项目商务部组织，项目经理主持，项目

领导班子、商务部及生产部门参加。

3原则

3.1“定量定性，直指源头”原则

项目月度成本分析重在定量的分析，准确、客观地反映工程量的盈亏性

质，暴露项目过程成本管控源头问题，及时监控、随时纠偏。

3.2“统筹兼顾，突出重点”原则

项目月成本分析会的召开应坚持问题导向，以解决实际问题为准则。抓

住导致成本问题的主要因素和重点环节