2025年行政事业单位财务报销操作手册与39个实操案例分享6篇.docx

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甲方：XXX

乙方：XXX

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2025年行政事业单位财务报销操作手册与39个实操案例分享

本合同目录一览

1.合同概述

1.1合同目的

1.2合同适用范围

1.3合同期限

2.财务报销原则

2.1报销范围

2.2报销标准

2.3报销流程

3.财务报销凭证

3.1原始凭证

3.2复印件及扫描件

3.3报销单据

4.财务报销审批

4.1审批权限

4.2审批流程

4.3审批时间

5.财务报销核算

5.1核算方法

5.2核算内容

5.3核算期限

6.财务报销结算

6.1结算方式

6.2结算期限

6.3结算费用

7.财务报销档案管理

7.1档案保管

7.2档案查阅

7.3档案销毁

8.实操案例分享

8.1案例一：差旅费报销

8.2案例二：培训费报销

8.3案例三：办公用品采购报销

9.财务报销风险防范

9.1风险识别

9.2风险评估

9.3风险控制措施

10.合同变更与解除

10.1变更条件

10.2解除条件

10.3变更与解除程序

11.违约责任

11.1违约行为

11.2违约责任承担

11.3违约赔偿标准

12.争议解决

12.1争议解决方式

12.2争议解决机构

12.3争议解决费用

13.合同生效与终止

13.1合同生效条件

13.2合同终止条件

13.3合同终止程序

14.其他约定事项

14.1通知方式

14.2不可抗力

14.3合同附件

第一部分：合同如下：

第一条合同概述

1.1合同目的

为确保行政事业单位财务报销工作规范、高效、透明，提高财务管理水平，特制定本合同。

1.2合同适用范围

本合同适用于本行政事业单位内部各部门、各单位及全体员工。

1.3合同期限

本合同自双方签字盖章之日起生效，至2025年12月31日止。

第二条财务报销原则

2.1报销范围

报销范围包括但不限于差旅费、培训费、办公用品采购费、业务招待费等。

2.2报销标准

报销标准依据国家及地方相关政策、制度执行，具体标准详见附件。

2.3报销流程

报销流程分为：报销申请、审批、报销核算、报销结算、报销档案管理等环节。

第三条财务报销凭证

3.1原始凭证

报销凭证应为合法、有效、真实、完整的原始凭证。

3.2复印件及扫描件

报销凭证的复印件及扫描件应与原始凭证一致，并注明“复印件”或“扫描件”字样。

3.3报销单据

报销单据应包括报销内容、金额、日期、审批人等信息。

第四条财务报销审批

4.1审批权限

报销审批权限根据报销金额和报销事项划分，具体权限详见附件。

4.2审批流程

报销审批流程为：报销申请→部门负责人审批→财务部门审批→单位领导审批。

4.3审批时间

报销审批时间不得超过3个工作日。

第五条财务报销核算

5.1核算方法

财务报销核算采用“借贷记账法”，按照财务会计制度执行。

5.2核算内容

核算内容包括但不限于报销金额、报销科目、报销日期等。

5.3核算期限

核算期限为每月末。

第六条财务报销结算

6.1结算方式

报销结算采用银行转账方式，具体账户信息详见附件。

6.2结算期限

报销结算期限为报销审批通过后的5个工作日内。

6.3结算费用

报销结算费用由报销人承担，具体费用标准详见附件。

第七条财务报销档案管理

7.1档案保管

财务报销档案应妥善保管，确保档案完整、安全。

7.2档案查阅

档案查阅需经财务部门批准，查阅人应遵守相关规定。

7.3档案销毁

档案销毁需经单位领导批准，并按照国家规定程序执行。

第八条实操案例分享

8.1案例一：差旅费报销

8.1.1报销范围

差旅费报销包括差旅交通费、住宿费、伙食补助费等。

8.1.2报销标准

差旅交通费按照实际发生的车票、机票费用报销；住宿费按照规定的住宿标准报销；伙食补助费按照规定的标准报销。

8.1.3报销流程

差旅费报销需提供差旅计划、车票、机票、住宿发票、行程单等凭证。

8.2案例二：培训费报销

8.2.1报销范围

培训费报销包括培训费、交通费、住宿费等。

8.2.2报销标准

培训费按照培训费用的实际发生额报销；交通费、住宿费按照本合同第二条第2.2款的规定报销。

8.2.3报销流程

培训费报销需提供培训通知、培训费用发票、交通票据、住宿发票等凭证。

8.3案例三：办公用品采购报销

8.3.1报销范围

办公用品采购报销包括办公用品的购买费用。

8.3.2报销标准

办公用品采购费用按照实际购买价格报销。

8.3.3报销流程

办公用品采购报销