现代商业银行风险管理导论.ppt

商业银行在构建信用风险管理框架时，至少应该按客户类型分为国家风险、公司客户风险、个人客户风险和金融机构客户风险等信用风险国家风险公司客户风险个人客户风险金融机构风险1.3.3商业银行公司客户信用风险管理商业银行公司客户信用风险管理模型框架见下图：公司客户信用风险客户等级行业风险地区风险产品风险信用组合1.3.4商业银行个人客户信用风险管理与公司客户比较，个人客户信用风险管理的特点是：客户数量大，单户金额少，信息收集难，管理较分散，风险程度低。因此，对个人客户的信贷业务只要按照信贷产品进行分类管理，就可以较好的实现风险管理的目标。在信贷产品方面，目前可按以下几类产品进行分类管理：1、个人汽车贷款2、个人住房贷款3、个人消费贷款4、个人助学贷款5、个人信用卡贷款。1.3.5商业银行金融机构客户信用风险管理商业银行对金融机构客户发放贷款是近几年才开始的一项新业务。目前此类业务有快速发展之势，但在管理制度、操作规程、信用控制方面则较为落后。金融机构客户贷款管理中存在的问题分析金融机构的评级没有标准。金融机构的各类信息不透明、不真实缺乏专业化的管理力量多头施管，很难统一控制风险抵押保证措施不能有效化解风险，保全银行利益，多为信用贷款内部管理分工上，有的归入财务部门，有的归入中间业务部门，还存在极不规范的问题。金融机构客户贷款风险管理的原则1确定专管部门，统一集中授信2建立评级标准，择优选定对象3合理核定额度，量身定制产品4完善规章制度，实施专业操作5二、现代商业银行风险管理主要方法2.1经济模型与会计模型分析资产负债管理战略是一种十分重要的资产负债平衡的管理方式，同时关注资产负债表两边的管理，并越来越重视表外业务的管理，把资产管理、负债管理和展幅管理有机结合起来进行协调管理。商业银行为了达到其长期和短期的工作目标，尽可能对其资产和负债的数量、结构、以及收益和成本加以协调和控制，争取实现资产收益与负债成本之差最大化。2.1经济模型与会计模型分析（2）商业银行资产负债管理战略把利率风险管理放在十分突出的位置上，但利率风险最小并不是商业银行营运的最佳结果，在一定利率风险水平上的利润最大化才是商业银行资产负债管理追求的目标。这一目标短期和长期和长期之分：短期（通常指一年以内）注重的是银行的净收入，通过会计模型进行分析。长期（通常指一年以上）注重的是银行股权的市场价值，通过经济模型进行分析。2.1经济模型与会计模型分析（3）在资产负债管理的会计模型中，银行每股利润是其短期运营中关键的价值测度，由于净利息收入是银行盈利的主要源泉，故净利息收入就成为关键变量。1在资产负债管理经济模型中，商业银行资产与负债的市场价值的敏感性是利率风险分析的核心。银行股权的市场价值是经济模型的关键变量。22.1经济模型与会计模型分析（4）下面举例说明两个模型的运用：例一：假设某商业银行资产负债结构简单，仅存在一笔5年期固定利率为10%的资产，共100单位；仅有一笔1年期利率为9%的负债，共90单位，（利率为浮动利率）。银行的股权为10单位。银行年利息收入为10单位，利息支出为8.1单位，不考虑税收，净利息收入为1.9单位。现假设从现在起该资产的金融产品利率升到13%，负债的金融产品利率升到12%。会计模型分析：从第二年开始，年负债成本提高到10.8单位，资产的年利息收入保持不变（5年期固定利率），年净利息收入下降到-0.8单位。经济模型分析：（1）利率变化前：资产的帐面价值＝100单位资产的市场价值＝100单位负债的帐面价值＝90单位负债的市场价值＝90单位银行资本的市场价值＝资产的市场价值－负债的市场价值＝10单位2.1经济模型与会计模型分析（5）2.1经济模型与会计模型分析（6）利率变化后：2.1经济模型与会计模型分析（7）经济模型分析属于战略性研究，会计模型分析属于战术性研究。高明的银行管理者不会只偏重于其中一种，而是将两种分析方法同时用于银行资产与负债的协调管理之中。根据分析方法的不同，分别介绍以下两种管理战略：利率敏感性分析与缺口管理和持续期缺口管理。在资本负债管理过程中，会计模型分析与经济模型分析不是相互替代的，而是互补的。经济模型分析常常需要会计运算的结果。2.2利率敏感性分析与缺口管理资产的利息收入与负债的利息支出受市场利率变化影响的大小以及调整速度，称为银行资产或负债的利率敏感性。01利率浮动的资产与负债，其利率随着市场利率变化而变化，故分别称它们为利率敏感性资产（用ISA表示）和利率敏感性负债（用ISL表示）。02利率敏感性分析通过资产与负债的利率、数量和组合的变化来反映利息收支的变