银行离任审计述职报告.pptx

银行离任审计述职报告

目录CONTENTS报告背景与目的审计对象及范围审计过程与方法审计结果及问题建议与改进措施结论与展望

01CHAPTER报告背景与目的

离任审计定义离任审计是对即将离职的银行高级管理人员在任职期间的经济责任履行情况进行的全面审查和评价。审计对象主要包括银行行长、副行长、董事、监事等高级管理人员。审计内容涵盖被审计对象在任职期间的经营业绩、内部控制、风险管理、合规经营等方面。离任审计概述

法规要求根据相关法律法规和监管要求，银行高级管理人员离职前必须接受离任审计。内部管理需要银行为加强内部管理和风险控制，对高级管理人员进行离任审计是必要环节。外部监管压力监管机构对银行高级管理人员的监管力度不断加强，离任审计成为重要的监管手段。报告编制背景

评价工作绩效对被审计对象在任职期间的工作绩效进行全面评价，为银行选拔任用干部提供参考依据。促进银行稳健经营离任审计有助于银行加强内部管理和风险控制，促进银行稳健经营和可持续发展。发现管理漏洞通过离任审计发现银行在内部控制、风险管理等方面存在的漏洞和不足，及时采取措施加以改进。明确经济责任通过离任审计，明确被审计对象在任职期间的经济责任，防止责任不清或推诿扯皮现象。报告目的和意义

02CHAPTER审计对象及范围

010203本次离任审计的对象为某银行行长，其负责该银行的全面管理和决策工作。审计期间为行长任职期间，即20XX年至20XX年。审计内容包括行长的经济责任、业务管理、内部控制等方面。审计对象介绍

银行业务范围涵盖该银行的所有业务条线，包括贷款、存款、理财、信用卡等。时间范围审计期间为行长任职期间，重点关注近三年的业务情况。地域范围涉及该银行在全国范围内的所有分支机构。审计范围界定

ABCD关键业务环节关注信贷业务重点关注信贷政策的制定和执行情况，贷款审批流程的合规性和风险控制情况。理财业务审查理财产品的设计、销售、运作和风险管理等环节，评估其对银行整体业务的影响。存款业务关注存款来源的稳定性、存款结构的合理性以及存款利率的定价机制。信用卡业务分析信用卡业务的盈利模式、风险控制和市场竞争力等方面。

03CHAPTER审计过程与方法

审计计划制定通过与被审计人及其所在部门进行沟通，了解被审计人的职责范围、业务流程、内部控制等情况，为后续审计工作打下基础。了解被审计人情况明确本次离任审计的目标，即对被审计人在任职期间的经济责任、业绩完成情况等进行全面、客观的评价。确定审计目标根据审计目标，制定详细的审计计划，包括审计范围、审计重点、审计程序、人员分工和时间安排等。制定审计计划

询问与调查与被审计人及其下属进行面谈，了解业务流程、内部控制执行情况和存在的问题，同时收集相关证据材料。编制审计工作底稿详细记录现场审计的过程和结果，包括发现的问题、相关证据和初步结论等，为后续的审计报告提供依据。实施现场检查按照审计计划，对被审计人所在部门的业务资料、财务报表、会计凭证等进行现场检查，核实相关数据的真实性和完整性。现场审计实施

问题识别与评估根据数据分析结果，识别出被审计人任职期间存在的问题和风险，并进行评估和分类。编制问题清单将发现的问题按照性质、严重程度等进行分类汇总，形成问题清单，为后续的审计报告和整改工作提供依据。数据整理与分析对收集到的数据进行整理和分析，运用统计分析等方法，发现数据间的内在规律和潜在问题。数据分析与问题发现

04CHAPTER审计结果及问题

123确认银行资产、负债和所有者权益的准确性和完整性，检查是否存在虚增资产、隐瞒负债等问题。资产负债表审计核实银行收入、成本和费用的真实性，评估盈利能力的可持续性，揭示潜在的盈利风险。利润表审计分析银行现金流量的来源和运用，评估现金流量的充足性和稳定性，发现现金流管理方面的问题。现金流量表审计财务报表审计结果

控制环境评价风险评估控制活动评价信息与沟通评价内部控制评价识别银行面临的主要风险，评估风险管理制度的完善性和有效性。检查银行各项业务流程中的控制措施是否健全且得到有效执行，包括授权审批、职责分离、信息沟通等。评估银行信息系统和信息传递机制的可靠性、及时性和准确性，以及反舞弊机制的完善程度。评估银行治理结构、管理层对内部控制的重视程度、员工职业道德等内部控制环境因素。

信贷风险管理评估分析银行贷款组合的质量，评估信贷风险管理政策和程序的执行情况，揭示潜在的信贷风险。市场风险管理评估评估银行市场风险计量模型的准确性和有效性，检查市场风险限额管理制度的执行情况。操作风险管理评估检查银行操作风险管理框架的完善性，评估操作风险事件报告和处理机制的运作情况。风险管理评估030201

发现财务报表编制过程中存在的错误和舞弊行为，分析原因并提出改进建议。财务报表层面揭示内部控制设计和执行方面的缺陷，分析原因并提出改进建议。内